Недоплата налогов путем перечисления дивидендов иностранной материнской структуре, имеющей признаки кондуита на сегодняшний день может стать причиной уголовного преследования. 21 сентября 2017 г. МВД России сообщило, что «в ходе оперативно-розыскных мероприятий полицейскими установлено, что злоумышленники применяли незаконные офшорные схемы при выплате дивидендов кипрскому владельцу акций агрохолдинга, являющегося технической транзитной компанией, с целью незаконного занижения налоговой ставки с 15 до 5%». В связи с этим было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.1 Уголовного кодекса Российской Федерации «неисполнение обязанностей налогового агента».

В этот же день стало известно, что в сообщении МВД России речь шла о ПАО «Группа «Черкизово». Общество выплачивало дивиденды своей материнской компании на Кипре, снижая ставку налога у источника на такие выплаты с 15% до 5%, пользуясь условиями действующего Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Кипром.
Источник: Forbes