- 9 января 2025 (срок перенесен с 31 декабря 2024 года, представляется добровольно) – Уведомление о переходе на уплату налога с фиксированной прибыли КИК за 2024 год / Уведомление об отказе от уплаты налога с фиксированной прибыли КИК за 2024 год или за 2025 год (см разъяснения)
- январь 2025 (представляется добровольно) – письменные пояснения о статусе налогового НЕрезидента РФ по итогам 2024 года
Представляется с целью информирования, что в 2025 году налогоплательщиком не будут представлены отчетные документы за 2024 год
Возможно также направить такие пояснения в будущем в ответ на требование о представлении отчетных документов за 2024 год
ВАЖНО! Перед подачей таких пояснений ВПЕРВЫЕ рекомендуется оценить наличие доходов от источников в РФ, полученных в 2024 году, а также иные индивидуальные последствия самостоятельного заявления себя налоговым НЕрезидентом РФ.
-
03 марта 2025 (срок переносится с 01 марта) — Уведомление об участии в иностранных организациях (ИСБОЮЛ) для физических лиц, являвшихся налоговыми НЕрезидентами на дату возникновения участия в ИО (ИСБОЮЛ) и ставших налоговыми резидентами РФ по итогам 2024 года
Форма Уведомления об участии в иностранных организациях
-
20 марта 2025 — Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК) для контролирующих лиц- российских организаций за 2024 налоговый период (с приложением финансовой отчетности за 2023 год и аудиторского заключения, если требуется)
Форма Уведомления о КИК за 2024 год
-
28 марта 2025 — Декларация по налогу на прибыль российских организаций, в которой необходимо отразить прибыль КИК за 2023 финансовый период КИК или подать нулевую декларацию по ННП
-
28 марта 2025 — Сообщение об участниках иностранной организации (об учредителях, бенефициарах и управляющих ИСБОЮЛ), состоящей на учете в налоговом органе РФ
-
30 апреля 2025 — Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2024 налоговый период
Представляется налоговыми резидентами РФ:
- в отношении доходов, подлежащих самостоятельному декларированию (https://t.me/gidprava/307), полученных в 2024 году в РФ и за пределами РФ
Представляется налоговыми НЕрезидентами РФ:
- в отношении доходов, подлежащих самостоятельному декларированию (https://t.me/gidprava/307), полученных в 2024 году в РФ
- в отношении доходов, полученный в 2024 году в РФ, по которым налоговым агентом был уплачен “резидентский” НДФЛ
Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ
-
30 апреля 2025 – Уведомление о КИК для контролирующих лиц физических лиц за 2024 налоговый период (по итогам прибыли 2023 финансового периода КИК)
С приложением финансовой отчетности за 2023 год и аудиторского заключения, если требуется
Форма Уведомления о КИК за 2024 год
-
20 мая 2025 — Уведомление о контролируемых сделках (актуально для групп компаний, на которые распространяются правила о трансфертном ценообразовании)
Форма Уведомления о контролируемых сделках
-
02 июня 2025 (срок переносится с 01 июня) — Отчет о движении денежных средств (ОДС) и иных финансовых активов, а также ЭСП по счетам за пределами РФ за 2024 год
Форма документа ОДС по зарубежным счетам для физических лиц
-
02 июня 2025 — Уведомление об открытии счета в банке за пределами РФ для физических лиц, которые в году открытия счета провели более 183 дней за пределами РФ, но по итогам 2024 года провели более 183 дней в РФ
-
15 июля 2025 — Крайний срок уплаты НДФЛ (путем пополнения ЕНС) по доходам, полученным в 2024 году
-
01 декабря 2025 — Крайний срок уплаты имущественного налога и НДФЛ по доходам в виде процентов по вкладам в банках РФ
-
31 декабря 2025 — (срок будет перенесен на 2026 год, представляется добровольно) – Уведомление о переходе на уплату налога с фикс прибыли КИК за 2025 год
-
3 месяца с момента регистрации /ликвидации (продажи) иностранной организации в 2025 году (а также с момента изменения доли участия в такой организации)
– Уведомление об участии в иностранных организациях (ИСБОЮЛ)
-
1 месяц с момента открытия/изменения реквизитов/закрытия счета в банке или ИОФР за пределами РФ
– Уведомление об открытии счета в банке за пределами РФ