Фото: The Village

Партнер компании Илья Назаров прокомментировал информационному порталу The Village, отслеживает ли ФНС ставшие популярными денежные переводы физических лиц с карты на карту, как в этом случае обстоит дело с налогообложением, и что говорить сотрудникам банка в случае возникновения вопросов:

Есть ли сумма, подлежащая обязательному контролю со стороны гос.органов?

Обязательному контролю со стороны органов финмониторинга, согласно законодательству РФ, подлежат операции на сумму, равную или превышающую 600 тыс. рублей, либо равную сумме в иностранной валюте или превышающей ее, в том числе обмен крупных банкнот на мелкие и наоборот, а также замена неплатежных иностранных денежных знаков на платежные денежные знаки того же государства. Кроме того, банки обязаны в трехдневный срок сообщать об открытии/закрытии счетов и депозитов физическими лицами, о движении средств по мотивированному запросу, т.е. в результате специального обращения налогового органа. Налоговая служба при получении данной информации может, согласно Налоговому кодексу РФ, организовать проверку уплаты налогов налогоплательщиком. Однако на практике организовать контроль за движениями денежных средств по счетам физических лиц довольно сложно, и еще сложнее доказать их происхождение.

Может ли налоговый орган доначислить налог или попросить банк заблокировать счет?

Нет, без должных оснований налоговый орган не может заблокировать счет. Однако если есть подозрение, что владелец счета или карты занимается уклонением от уплаты налогов, то в отношении физического лица могут быть переданы материалы в правоохранительные органы – на установление факта незаконной предпринимательской деятельности. Но, опять же, сбор доказательств требует очень сложной и кропотливой работы, поэтому на практике налоговые органы по относительно небольшим суммам предпочитают не инициировать проверки. Не стоит также забывать, что не со всех поступлений по закону необходимо платить налог. Так, например, не подлежат налогообложению денежные подарки: если любовник подарил любовнице и перевел на карту, например, по 500 тыс. руб., или гости подарили молодоженам 1 млн. руб. – отчитываться перед ФНС и платить с этого налог не требуется. Облагаются налогом только подарки от ИП и организаций на сумму более 4 тыс. руб., а также от физ. лиц, не состоящих в родстве, если дарятся недвижимость, машина (лучше дарить деньгами, как в примере с любовницей выше) или акции. Не облагаются налогом поступления, не связанные с доходом: вы дали деньги в долг наличными, а вернули вам их на карту; коллег компенсировал вам на карту стоимость покупки в его адрес. Освобождаются также от налогообложения помимо прочего и иные категории дохода: алименты, имущество и деньги, полученные по наследству, вознаграждение репетиторов и т.д.

Что делать, чтобы этого не произошло, есть ли какие-то лимиты, позволяющие беспроблемно переводить средства?

Главный критерий – это то, как Вы объясните источник происхождения полученных денег. Условный лимит – это указанные выше 600 тыс. руб. Кроме того, если вы кладете на счет в банке или перекидываете с карты на карту денежную сумму, происхождение которой вы можете объяснить, скажем, тем же подарком (что проверить крайне трудно) или даже подтвердить соответствующими документами, то проблем возникнуть не может. Например, вы продали квартиру или автомобиль – тогда у вас на руках есть соответствующие документы, которые вы можете при необходимости предъявить в налоговых органах. Также вы можете совершать операции с переводом средств до 600 тыс. рублей, не опасаясь проверок, так как такие суммы может накопить любой работающий гражданин со средней зарплатой.

Источник: The Village