GidPrava Channel
1.83K subscribers
1 photo
32 files
151 links
Контролируемые иностранные компании (КИК)

Зарубежные банковские счета. Валютное законодательство. Незаконные валютные операции

3-НДФЛ по зарубежным доходам. Операции с ценными бумагами

Индивидуальные консультации:
nazarov@gidprava.ru

+7 (495)783-19-91
Download Telegram
Переводы иностранной валюты между зарубежными счетами близких родственников - разрешенная валютная операция

....если она осуществляется в порядке дарения (не возврат займа, не расчета по сделке и тд)

Исключения на совершение валютных операций между валютными резидентами установлены статьей 9 ФЗ-173.

При этом, в пп 1 ч 1 ст 9 ФЗ-173 указано, что одними из таких исключений являются "операции, предусмотренные ч 3 ст 14 ФЗ-173".

В пп 2 ч 3 ст 14 ФЗ-173 описаны операции по дарению валютных ценностей супругу и близким родственникам. Под "валютными ценностями" как указано в ст 1 ФЗ-173 понимается в том числе иностранная валюта.

Таким образом перевод иностранной валюты между зарубежными счетами близких родственников в порядке дарения - разрешённая валютная операция

#валютные_операции
🗓 11 октября (вторник) в 11.00 (МСК)

Совместно с нашим партнером представителем
офиса в 🇦🇪 ОАЭ ,
консалтинговой фирмы
EXSUS INTERNATIONAL состоится

🎙Вебинар на тему "Все о недвижимости в ОАЭ - аренда, покупка, инвестиции, налоги, валютные ограничения"

🖥 Подключиться можно по ссылке:
https://events.webinar.ru/58401877/1489230370

(c ПК и планшетов необходимо перейти по ссылке. С телефонов
- установить приложение Webinar)

🎥 Запись будет доступна на нашем YouTube канале

🌏 Язык мероприятия: русский

#вебинар #ОАЭ
1Законопроект КОАП послед.docx
22.2 KB
Подготовлен законопроект о дополнении КоАП РФ новой статьей, устанавливающей ответственность за несоблюдение специальных Указов (и прочих мер) Президента РФ

Статья 15.25.1 КоАП РФ (проект) устанавливает ответственность за "Несоблюдение мер воздействия (противодействия), направленных на обеспечение финансовой стабильности РФ

влечет наложение административного штрафа в размере от 20% до 40% суммы операции, осуществлённой с несоблюдением установленных мер либо

НЕосуществлённой операции в соответствии с установленными мерами

При этом ответственность НЕ будет применяться:

1. В случае полного (частичного) перевода незаконно зачисленных средств на счет в банке РФ в течение 45 дней с даты незаконного зачисления

2. В случае репатриации "незаконных" средств в РФ в течение 45 дней с даты, когда было необходимо соблюсти требования нормативного документа

#валютные_операции #санкции
🗓 18 октября (вторник) в 11.00 (МСК)

Совместно с нашим партнером основателем
офиса в 🇦🇪 ОАЭ ,
агенства недвижимости
Goldina Real Estate
Аленой Голдиной состоится

🎙Вебинар на тему "Все о недвижимости в ОАЭ - аренда,
покупка, инвестиции, налоги, валютные ограничения"

🖥 Подключиться можно по ссылке:
https://events.webinar.ru/58401877/1489230370

(c ПК и планшетов необходимо перейти по ссылке. С телефонов
- установить приложение Webinar)

🎥 Запись будет доступна на нашем YouTube канале

🌏 Язык мероприятия: русский

#вебинар #ОАЭ
🗓 25 октября (вторник) в 11.00 (МСК)

Совместно с нашим партнером из 🇬🇪 ГРУЗИИ
представителем компании
NNLE Caucasus International Arbitration состоится

🎙Вебинар на тему "Все о недвижимости в Грузии - аренда,
покупка, инвестиции, налоги, валютные ограничения"

🖥 Подключиться можно по ссылке:
https://events.webinar.ru/58401877/1392043611

(c ПК и планшетов необходимо перейти по ссылке. С телефонов
- установить приложение Webinar)

🎥 Запись будет доступна на нашем YouTube канале

🌏 Язык мероприятия: русский

#вебинар #Грузия
(ОБЗОР) Прекращение автоматического обмена с Швейцарией в 2022 году — что делать с портфелем ценных бумаг

На нашем сайте опубликован обзор на тему последствий прекращения автоматического обмена с Швейцарией, а также возможные варианты дальнейших действий с портфелями ценных бумаг

Основные вопросы:

📌 исключение Швейцарии из российского перечня стран с автообменом

📌 разрешенные операции по счету в Швейцарии после прекращения автообмена

📌запрещенные операции по счету в Швейцарии после прекращения автообмена

📌 что делать с доходом от портфеля ЦБ

📌 что делать с портфелем ЦБ

📌 передача ЦБ в КИК

📌 ответственность (штраф, мораторий, амнистия капитала)

#автоматический_обмен #валютные_операции #Швейцария
🗓 21 октября (пятница) в 11.00 (МСК)

🎙Приглашаем принять участие в вебинаре Ильи Назарова

на тему "Прекращение автоматического обмена с Швейцарией в 2022 году — что делать с портфелем ценных бумаг"

🖥 Подключиться можно по ссылке:
https://events.webinar.ru/58401877/610953079

(c ПК и планшетов необходимо перейти по ссылке. С телефонов
- установить приложение Webinar)

🎥 Запись будет доступна на нашем YouTube канале

#вебинар #автоматический_обмен #Швейцария
🎥 На нашем YouTube канале опубликована

ЗАПИСЬ ВЕБИНАРА на тему "Все о недвижимости в Грузии
-аренда, покупка, инвестиции, налоги, валютные
ограничения"

Вы можете написать любые пожелания по проведению
вебинаров в будущем по адресу
nazarov@gidprava.ru

Вопросы, связанные с покупкой недвижимости (и не только)
в Грузии,
Вы можете написать по адресу
bdgsakartvelo@gmail.com /
dbebia@gmail.com

#вебинар #Грузия
🗓 31 октября (понедельник) в 11.00 (МСК)

Совместно с нашим партнером 🇷🇺
адвокатом Адвокатского бюро
«Q&A»
Виктором Ушакевичем состоится

🎙Вебинар на тему "Практика привлечения физических лиц
к уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ
за уклонение от уплаты НДФЛ"

Основные вопросы:

📌 порядок возбуждения уголовного дела

📌 крупный/особо крупный размер (на примерах)

📌 освобождение от ответственности при впервые совершенном преступлении

📌срок давности

📌 иные особенности

📌свежая судебная практика

🖥 Подключиться можно по ссылке:
https://events.webinar.ru/58401877/1783548253

(c ПК и планшетов необходимо перейти по ссылке. С телефонов
- установить приложение Webinar)

🎥 Запись будет доступна на нашем YouTube канале

#вебинар #НДФЛ
Напоминаю, что 1 декабря - крайний срок представления Отчета о движении денежных средств и иных активов по счетам в банках за пределами РФ за 2021 год

в состав ОДС необходимо включить сведения об оценочной стоимости иных активов помимо cash (напр, ЦБ)

ОДС не подается лицами, находившимися за пределами РФ более 183 дней в 2021 году

штраф за невключение в ОДС сведений о движении "электронных средств платежа" - 20-40% от суммы таких зачисленных средств

к ОДС не требуется прикладывать какие-либо документы

ОДС возможно легко заполнить в ЛК налогоплательщика

перед представлением ОДС необходимо убедиться, что:
- по счету не было совершено незаконных валютных операций

- на счете нет доходов, с которых не уплачены налоги

Более детальную информацию Вы можете найти в нашем обзоре по данной теме - https://gidprava.ru/accounting/2021/01/18/cash-flow-report-2021/

#ОДС
GidPrava Channel pinned «Прекращение автоматического обмена налоговой информацией с Европой В настоящее время от ряда европейских стран стали регулярно поступать заявления о намерении прекратить автоматический обмен налоговой (финансовой) информацией по линии CRS с Россией. Какие…»
Планируется разрешить совершать валютные операции между резидентами и нерезидентами в наличной форме

Но пока только по экспортным сделкам и при возврате авансов за импорт. Проект соответствующего постановления правительства разработан МинФином РФ.

https://www.kommersant.ru/doc/5680931
23_11_2022_Ответ_ФНС_РФ_переводы_между_близкими_родственниками.pdf
263.9 KB
Переводы средств в иностранной валюте между зарубежными счетами близких родственников

🖕Налоговая продолжает всячески уходить от прямого ответа на вопрос, разрешены ли валютные операции между зарубежными счетами близких родственников, однако, считаю, что ответ носит положительный характер, что позволяет продолжать говорить о том, что такие операции являются законными

🖕Наше юридическое обоснование, почему мы считаем такую валютную операцию законной Вы можете найти здесь

🖕Юридическое обоснование законности данной операции наших коллег Вы можете найти - здесь

🖕В интернете также опубликован комментарий представителя ФНС, которому соответствующий вопрос был задан Business FM :

Позднее Business FM получила комментарий ФНС. «По общему правилу операции, связанные с переводами иностранной валюты по зарубежным счетам между российскими гражданами, запрещены. Штрафы за такие нарушения составляют от 20% до 40% от суммы незаконной валютной операции. Вместе с тем дарение иностранной валюты между супругами и близкими родственниками производится без ограничений. Кроме того, в случае проживания физического лица — российского гражданина за пределами территории Российской Федерации более 183 дней валютные операции в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» осуществляются им без ограничений. Также на такую категорию лиц не распространяется требование о представлении уведомлений и отчетов о движении средств по зарубежным счетам. Более того, с 31 мая установлен мораторий на проведение налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства, введенный постановлением правительства Российской Федерации от 28.05.2022 № 977. В настоящее время налоговые органы не проводят проверок по валютному контролю», — подчеркнули в службе.
ЧАСТЬ 2 Переводы средств в иностранной валюте между зарубежными счетами близких родственников

🖕Также опубликован следующий комментарий представителя ФНС РФ публичному изданию FRANK MEDIA:

Frank Media попросили ЦБ и ФНС пояснить эту ситуацию. «Валютные операции между резидентами-супругами или близкими родственниками в рамках дарения иностранной валюты, в том числе с использованием счетов резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, не запрещены (это следует из совокупности норм, установленных пунктом 1 части 1 статьи 9, частью 5 и абзацем 2 части 6 статьи 12, пунктом 2 части 3 статьи 14 Федерального закона № 173-ФЗ)», — сообщила пресс-служба ЦБ. ФНС на запрос не ответила.