Китай может начать активнее передавать информацию о счетах и компаниях россиян в РФ

простите, что временно "пропали" - отчетный период в разгаре 😊

📌 Подписан Меморандум о взаимопонимании между налоговыми ведомствами РФ и Китая

Формально Китай включен в перечень стран с автообменом с Россией, однако, на практике мы не встречали случаев передачи информации о китайских банковских счетах или китайских компаниях россиян

📌 Меморандум подписан с налоговым органом материкового Китая, Гонконг, при этом, имеет свою собственную налоговую службу (IRD Гонконга)

📌 РЕКОМЕНДАЦИЯ

Владельцам банковских счетов и компаний материкового Китая, не уведомлявшим об этом налоговые органы России рекомендуется оценить возможные риски, связанные с возможными незаконными валютными операциями и доходами, с которых в РФ не уплачены налоги

Обмени информацией с Гонконгом, при этом, продолжает осуществляться как и ранее

#Китай

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
🔹уведомления о КИК
🔹 аудит отчетности КИК
🔹ОДДС
🔹декларации 3-НДФЛ
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Если Вы не успеваете подготовить финансовую отчетность к Уведомлению о КИК

📌До подачи Уведомления о КИК остается 2 дня ⏰ - документы можно подать до 23.59 часов четверга (30 апреля)

Что делать, если по каким-либо причинам Вы не успеваете подготовить финансовую отчетность за 2024 год:

1️⃣ Продолжать подготовку фин отчетности - если она будет готова в течение небольшого периода времени после 30 апреля - этот факт можно будет использовать как одно из смягчающих обстоятельств в случае назначения штрафа

2️⃣ Если не готов только аудит, то можно руководствоваться абз 2 п 6 ст 25.15 НК РФ:

В случае невозможности представления аудиторского заключения по финансовой отчетности одновременно с представлением налоговой декларации <...> указанное аудиторское заключение представляется в срок не позднее одного месяца со дня, отраженного в уведомлении о контролируемых иностранных компаниях в качестве даты составления аудиторского заключения по финансовой отчетности.

Мы неоднозначно толкуем данный пункт, т.к. выглядит так, что он распространяет свое действие только на контролирующих лиц-организаций, но использовать его в качестве довода физическим лицам однозначно стоит

3️⃣ Оценить возможность подготовки фин отчетность по правилам гл 25 НК РФ, то есть заполнить формы российского учета. Аудит в таком случае не требуется

4️⃣ Для КИК, зарегистрированных в недружественных юрисдикциях - руководствоваться п 5 ст 126 НК РФ о неприменении ответственности за непредставление фин отчетности в связи с санкциями - положение также не до конца однозначное, но использовать его определенно стоит

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
✅ По вопросам:

🔹 подготовки аудированной финансовой отчетности КИК
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

#КИК

Если Вы не успеваете подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в срок

📌До подачи декларации 3-НДФЛ остается 1 день ⏰ - документы можно подать до 23.59 часов четверга (30 апреля)

Что делать, если по каким-либо причинам Вы не успеваете подготовить 3-НДФЛ за 2025 год:

1️⃣ Подать декларацию сейчас "как есть" и представить корректировку в будущем

2️⃣ Подать декларацию в срок до 15 июля вместе с уплатой НДФЛ - штраф за такое представление с пропуском срока = 1.000 руб, независимо от суммы дохода

⚠️ Способы представления декларации:

🔹через ЛК - путем заполнением формы в самом ЛК

🔹через ЛК - путем загрузки xml файла, заполненного в программе Декларация

🔹лично в ИФНС на бумажном носителе

🔹 почтой России (возможна подача до 23.59 30 апреля через круглосуточные отделения Почты)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
✅ По вопросам:

🔹 подготовки деклараций 3-НДФЛ
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

#3НДФЛ

Друзья, поздравляем всех с окончанием первой части отчетного периода

Вопросы на повестке дня:

📌Владельцам зарубежных счетов до 1 июня необходимо подать в налоговую ежегодный отчет о движении средств за 2025 год, здесь делали детальный разбор в двух частях

⚠️ вкратце - обязательно проверьте выписки на предмет незаконных валютных операций и доходов (сами выписки прикладывать к отчету не требуется)

📌Продолжаем готовить и подавать налоговые декларации 3-НДФЛ за 2025 год пусть и с пропуском срока подачи, но со штрафом 1 тыс руб, главное - подать до 15 июля

📌 А мы плавно возвращаемся в рабочий режим и будем продолжать курс на подготовку интересных материалов:

🔹 чек-листы - наглядные материалы в формате "вопрос-ответ"

🔹обучающие курсы, видеоинструкции и видеоуроки - обучение, семинары, вебинары для клиентов, юристов, бухгалтеров, инвесторов, риелторов и тп

🔹посты про интересные и спорные юридические вопросы в 2026 году

🔹 совместные партнёрские услуги - открытие личных счетов в Европе; гражданство других стран; разблокировки ценных бумаг; фонды и трасты; управление активами; инвестирование и пр

🔹 внедрение АИ-помощников - тестируем различные форматы для сокращения времени и стоимости консультаций для базовой помощи нашим клиентам

⚠️ И напоминаем, что все наши посты дублируются на нашем сайте

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
🔹 подготовка деклараций 3-НДФЛ
🔹подготовка ОДДС
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Дубай отменил минимальный размер инвестиций в недвижимость для получения 2-х летнего Emirates ID

📌 На фоне конфликта на Ближней Востоке Дубай полностью отменил минимальный порог инвестиций в недвижимость в размере 750 тыс дирхам (205 тыс долларов) необходимый для получения резидентской визы

Сейчас получить 2-х летний Emirates ID можно при покупке любого объекта недвижимости в Дубае независимо от стоимости

📌 Как использовать Emirates ID

🔹возможность проживать на территории ОАЭ, получать кредиты и пользоваться иными социальными благами ОАЭ

🔹приобретение статуса налогового резидента ОАЭ, что позволяет:

🔹пользоваться СОИДН ОАЭ-РФ и уплачивать налог в ОАЭ (фактически ставка 0% в ОАЭ вместо 30% в РФ) при продаже ЦБ в РФ (необходимо быть налоговым нерезидентом РФ)

🔹пользоваться СОИДН ОАЭ-РФ и просить удерживать с рос дивидендов, купонов и процентов ставку 10% (вместо 13-15%)

🔹заявлять налоговое резидентство ОАЭ в анкетах KYC при открытии счетов в других странах

#ОАЭ

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Чек-листы с возможностью комментариев и обсуждения

Напоминаем, что на нашем сайте Вы всегда можете найти все чек-листы на одной странице

📌 Мы подумали, а что если добавить в чек-листы в формате pdf поля для Ваших личных комментариев? 🔥

Помните, как это было полезно в школе: вроде пишешь-пишешь за преподавателем, и раз мысль в голове, и надо куда-то записывать, пока не забыл...

...чтобы ни пером, ни топором не вырезать...

📌Предлагаем НОВЫЙ ФОРМАТ - чек-листы с полями для записей Ваших собственных комментариев в тот самый момент, когда Ваша искра 🧨 загорелась в голове

И САМОЕ ГЛАВНОЕ - Вы можете прислать такой чек-лист нам для обсуждения и подтверждения Ваших мыслей абсолютно pro bono ♥️

🕊GidPrava — пространство, где ценят и обсуждают не только букву закона, но и живые мысли людей

Как Вам идея?👇

В каждой семье есть история, затронутая Великой войной.

В семье моего дедушки война унесла его 16-летнего брата. Он не вернулся, но до сих пор воспоминания о нем служат причиной грусти через поколения. 

И даже спустя более 80 лет осознание совершенного подвига и чувство гордости у нашего поколения возможны потому, что наши родители сохранили эту память и передали ее нам.

Мы благодарим родителей, которые передали нам когда-то эту искру памяти.



С праздником победы 🕊



----------------------------------------------------
Консультация / Семинары / Подкаст / Видео

Как платить меньше штрафов за валютные нарушения

Начинаем неделю с приятных "новостей")

📌Напоминаем, что все штрафы, связанные с валютными нарушениями, предусмотренные ст 15.25 КоАП РФ можно оплачивать с 50% "скидкой":

🔹неуведомление в срок о счете, штраф - 1.500 руб - 750 руб

⚠️ при этом, если Вы не уведомили о, например, 10 счетах, то штраф должен назначаться как за неуведомление об 1 счете

🔹неподача в срок (ошибки в документе, неуказание счета (-ов) ежегодного отчета о движении денежных средств (ОДДС) по счету, штраф - 2.500 руб - 1.250 руб

🔹неподача в срок (ошибки в документе, неуказание счета (-ов) ежегодного отчета о движении электронных средств платежа по электронным кошелькам, штраф - 20-40% - 10-20% от зачисленных ЭСП на счет

🔹повторное непредставление банковских выписок, штраф - 20.000 руб - 10.000 руб

🔹расчеты в валюте между россиянами, штраф - 20-40% - 10-20% от суммы операции для каждого россиянина

🔹несоблюдение требования о репатриации средств по договору займа с нерезидентом - 5-30% - 2,5%-15% от суммы операции для каждого россиянина

🔹получение оплаты по непоставленному на учет договору аренды (или прочему ВЭД контракту), штраф - 20-40% - 10-20% от суммы операции

⚠️ А также любые иные составы, предусмотренные другими частями ст 15.25 КоАП РФ

⚠️ Штраф необходимо уплатить в течение 20 дней с даты вынесения (НЕ ПОЛУЧЕНИЯ) постановления - при пропуске срока в связи с невозможностью получить копию постановления по любым причинам рекомендуем восстанавливать указанный срок (у нас имеется положительная практика по подобным кейсам)

⚠️ Оплата штрафа не лишает права на дальнейшее его обжалование в УФНС (рекомендуем до суда) или в суде

В том числе на предмет изначального назначения по низшему размеру штрафа при отсутствии доказанных отягчающих обстоятельств

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
🔹 подготовка деклараций 3-НДФЛ
🔹подготовка ОДДС
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Платежи в иностранную взаимозависимую организацию за выполнение работ/ оказание услуг - В ЗОНЕ РИСКА

В 2026 году налоговые органы активнее "ищут" подобные сделки

📌 Кто в зоне риска

Российские организации и ИП, выплачивающие в пользу взаимозависимых иностранных организаций вознаграждение за выполнение работ или оказание услуг

📌 При соблюдении указанных выше факторов российская организация или ИП выступают налоговыми агентами и должны уплатить в бюджет за иностранную организацию налог на прибыль по специальной ставке 15%

📌 Чем регулируется

Совокупностью норм пп 9 п 1 ст 309 НК РФ (устанавливает, что такой доход признается доходом от источников в РФ) и пп 4 п 2 ст 284 НК РФ (устанавливает специальную ставку налога)

применяется с 2024 года

Критерии взаимозависимости установлены ст 105.1 НК РФ

📌 Какая ситуация в 2026

Налоговики, в том числе с помощью ИИ, активно выявляют любые факты взаимозависимости не только по критерию участия в капитале, но и любым другим - факт любого родства лиц, регистрации по одному и тому же адресу, нахождение в трудовых отношениях и тп

и доначисляют российской организации или ИП налог 15%, пени и штрафы по выплатам за работы или услуги

📌 Рекомендации

Рекомендую оценить:

🔹характер сделки
🔹любые факты возможной взаимозависимости
🔹возможность применения норм СОИДН при выплате в страны с действующими в полном объеме СОИДН

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
🔹консультации по оценке рисков и индивидуальные рекомендации

🔹подготовка деклараций 3-НДФЛ, 2025
🔹подготовка ОДДС, 2025
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Ваш отзыв — как капля, запускающая движение. Импульс, который помогает нам развиваться.

Поделитесь Вашим мнением по ссылке в следующем посте. Нам важно это эхо.

Россияне, проживающие в ЕС с европейскими ВНЖ, в ЗОНЕ РИСКА

📌 В европейских странах появляются прецеденты, связанные с уголовным преследованием россиян:

🔹 проживающих в ЕС на основании ВНЖ
🔹 имеющих счета в санкционных банках в РФ
🔹работающих на российские компании

📌 Риск возникает в связи с тем, что санкционные ограничения, связанные с Россией, распространяются не только граждан ЕС, но и на резидентов стран ЕС

📌 Что запрещено

В зоне риска - юридические, бухгалтерские, аудиторские услуги, IT-консалтинг, разработка ПО, архитектурные и инженерные услуги, управленческий консалтинг, PR, маркетинг, реклама, исследование рынка и тп,

оказываемые российским компаниям по трудовому или гражданско-правовому договору

📌 Какие страны в повышенной зоне риска

Латвия, Литва, Эстония, Чехия, Финляндия

📌 Рекомендации

для россиян, проживающих в ЕС:

1️⃣ Если у Вас есть счет в банке РФ - проанализируйте совершаемые по нему операции на предмет санкционных ограничений в Вашей стране ЕС

2️⃣ Если Вы работаете (или оказываете услуги) на российскую компанию - проанализируйте вид деятельности на предмет санкционных ограничений в Вашей стране ЕС

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
🔹подготовка деклараций 3-НДФЛ, 2025
🔹подготовка ОДДС, 2025
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Банки будут тщательнее контролировать внесение наличных на российские счета

📌 ЦБ РФ 20 мая 2026 выпустил соответствующие методические рекомендации, в которых в частности указано, что под бОльшим внимание будут операции с наличными ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ:

1️⃣По внесению наличных в сумме не менее 5 млн руб в течение 30 дней

🔹если такие операции составляют не менее 70% от кредитового оборота (без учета переводов собственных средств)

🔹с последующим переводом за пределы РФ не менее 70% таких средств в течение небольшого периода времени (напр, 10 дней)

2️⃣Частые внесения наличных, напр, не менее 10 операций, каждая из которых на сумму не менее 100 тыс. рублей в течение 30 дней

🔹с последующим переводом за пределы РФ не менее 70% таких средств в течение небольшого периода времени (напр, 10 дней)

3️⃣

значительный объем операций по переводу денежных средств без открытия банковского счета путем предоставления наличных для зачисления на банковский счет юридического лица (например, в совокупном объеме не менее 5 млн рублей в течение 30 дней) для оплаты по договору за третье юридическое лицо (например, оплата физическим лицом за нерезидента в пользу российского юридического лица)

📌 Операции ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИП

1️⃣ Внесение на российский счет иностранной организации в наличной форме 30 и более млн руб в течение 30 дней

2️⃣Внесение на российский счет российской организации или ИП в наличной форме 30 и более млн руб в течение 30 дней при условии, что данная сумма значительно превышает среднемесячные обороты за предшествующие 3 месяца

3️⃣Внесение на российский счет российской организации или ИП в наличной форме 30 и более млн руб в течение 30 дней при условии, что ранее все операции проводились преимущественно в безналичной форме и характер деятельности не подразумевает существенного оборота наличных

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
🔹подготовка деклараций 3-НДФЛ, 2025
🔹подготовка ОДДС, 2025
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Осталась 1 неделя до подачи ежегодного отчета о движении денежных средств (ОДДС) за 2025 год

📌 До 1 июня 2026 года в налоговый орган необходимо представить ОДДС за 2025 год по зарубежным счетам и электронным кошелькам (платежным системам) физических лиц

⚠️ Документ можно представить до 23.59 1-го июня (понедельник)

📌 Здесь мы делали детальный обзор правил подачи, а также разместили ссылки на видеозапись и подкаст по этой теме

⚠️ Если Вы подавали ОДДС через ЛК, а в системе до сих пор указано, что отчет "отправлен", но нет подтверждения принятия - во избежание задвоений рекомендуем не подавать через иные способы подачи

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
✅ По вопросам :

🔹 подготовки ежегодного ОДДС

🔹 анализа зачислений 2025 года на предмет законных/незаконных валютных операций перед подачей ОДДС

🔹 анализа зачислений на предмет декларирования в налоговой декларации 3-НДФЛ
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

#ОДС

Если Вы пропустили срок подачи ежегодного ОДДС за 2025 год

📌Вчера был крайний срок подачи ОДДС за 2025 год, если Вы тем не менее не представили отчет, это не критично, т.к. на практике в таких случаях налоговая применяет штраф в размере 2.500 руб,

который также можно оплатить со "скидкой" 50% при оплате в течение 20 дней с даты вынесения соответствующего постановления (не пропустите этот срок)

также незначительно, но повышается вероятность запроса банковской выписки по счету

⚠️ будьте внимательны, если у Вас счет в платежной системе (PayPal, Webmoney и тп) - пропуск срока подачи влечет штраф в размере 20-40% от суммы зачисленных средств

📌 Штраф 20 тыс руб (ч 6.5 ст 15.25 КоАП РФ) - часто слышим про опасения по назначению этого штрафа - действительно КоАП РФ предусматривает такой размер ответственности в случае повторного "несоблюдения установленного порядка представления ОДДС", ОДНАКО, на практике налоговая применяет его только к повторному непредставлению выписок при их запросе, а к ОДДС продолжает применять штраф 2.500 руб даже при непредставлении документа за несколько периодов

📌 РЕКОМЕНДАЦИИ

Предлагаем подать ОДДС так скоро, как только сможете это сделать и конечно после оценки законности валютных операций и доходов в выписках за 2025 год

Также в срок до 15 июля Вы можете представить в налоговую декларацию 3-НДФЛ с минимальным штрафом в размере 1.000 руб

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
🔹 подготовка ежегодного ОДДС
🔹 анализ зачислений 2025 года на предмет законных/незаконных валютных операций перед подачей ОДДС
🔹 анализ зачислений на предмет декларирования в налоговой декларации 3-НДФЛ
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

#ОДС

Если Вы едете в Китай - будьте осторожны с Alipay

В связи с отменой виз Китай становится все более популярным направлением у россиян особенно в преддверии отпускного сезона 2026

📌 Одним из самых популярных приложений в Китае для оплаты товаров или услуг, покупок в интернете и тп является Alipay - приложение, которое можно легко скачать загрузить паспорт, пройти верификацию, привязать банковскую карту (зарубежную или российскую) и сразу же использовать в Китае

📌 Что же такое Alipay с точки зрения ФЗ-173 "О валютном регулировании...."

По всем признакам это НЕ банковский счет, а зарубежная платежная система = электронный кошелек = электронное средство платежа без открытия банковского счета

Потому, что она технически позволяет:

🔹иметь самостоятельный баланс
🔹совершать оплаты именно с этого баланса, не затрагивая привязанную карту (которую технически необязательно в целом и привязывать)
🔹 переводить средства другому пользователю Alipay

📌 ОСНОВНОЙ РИСК

Таким образом, формально о регистрации аккаунта в Alipay необходимо сообщить в налоговый орган в течение 1 мес с даты его регистрации, т.к. это счет в "иной организации фин рынка (ИОФР)" - ч 2 ст 12 ФЗ-173

и далее как и по банковским счетам - ежегодно представлять отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платеж (ЭСП) (именно для таких случаев с платежными системами в ОДДС имеется отдельная соответствующая страница)

⚠️ главной особенностью же является тот факт, что за непредставление ежегодного ОДДС о движении ЭСП КоАП РФ предусмотрен штраф в размере 20-40% от суммы всех зачисленных на такой электронный кошелек средств (в отличие от штрафа 2,5 тыс руб по банк счету) - ч 1.1. ст 15.25 КоАП РФ

⚠️ также запрещается использовать такие электронные кошельки - абз 6, 7 ч 4 ст 12 ФЗ-173:

🔹 для оплаты за товары (работы, услуги)
🔹для оплаты за результаты интеллектуальной деятельности (напр фото, которые Вы размещаете на профильных площадках)
🔹 для расчетов по внешнеторговым контрактам
🔹для предоставления и получения займов

В 2021 году мы делали детальный обзор по этой теме

Такие операции будут считаться незаконными валютными со штрафом 20-40% от суммы зачисления и от суммы списания таких незаконно зачисленных средств

📌 Кто вправе НЕ представлять ежегодный ОДДС по электронным кошелькам

🔹лица, которые провели более 183 дней за пределами РФ в отчетном календарном году

🔹если сумма всех зачисленных за календарный год средств не превышает экв 600 тыс руб (по курсу на 31.12 отчетного года) независимо от страны нахождения электронного кошелька

📌 РЕКОМЕНДАЦИИ

🔹 привязывать к Alipay банковскую карту и убедиться, если это возможно, что Alipay используется только как платежный шлюз без прохождения средств через аккаунт

🔹 использовать банк карты Visa, Mastercard, UnionPay

🔹 использовать наличные (мы писали ранее, что формально любые расчеты наличными - незаконные валютные операции, НО их намного сложнее отследить и предъявить по ним претензии

🔹 использовать WeChat Pay (часто функционал для иностранцев сильнее ограничен и этот аккаунт жестко привязан к банковской карте, и не позволяет иметь собственный баланс, зачислять на него средства, хранить их там и оплачивать с него - при совокупности этих факторов можно говорить о том, что отдельный "счет в платежной системе" отсутствует)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
🔹 анализ рисков использования Alipay и WeChat Pay в Вашем конкретном случае
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

#валютные_операции