Дарение недвижимости между близкими родственниками НЕ облагается налогом, даже если недвижимость - коммерческая, а стороны - ИП

Ранее мы писали, что налоговые органы и суды доначисляют налог, если родственники дарят друг другу коммерческие объекты недвижимости, а сами являются ИП

17 апреля 2026 года ВС РФ своим определением сформировал новый подход к такой категории дел, указав, что налогов в этом случае никаких не возникает (ни НДФЛ, ни УСН)

Выдержки из позиции ВС РФ:

отношения по дарению между членами семьи и (или) близкими родственниками по своей природе не предполагают и не могут предполагать экономического (предпринимательского) характера сделки между дарителем и одаряемым, поскольку имущество меняет своего собственника, но остается внутри круга лиц, связанных между собой близким родством

Ограничение сферы применения освобождения от налогообложения в зависимости от характера использования полученного в дар недвижимого имущества (возможный или фактический), его функциональных характеристик, наличия у дарителя или одаряемого статуса индивидуального предпринимателя законом не предусмотрено, как это не имело бы значение и при налогообложении доходов, получаемых в порядке наследования.

суды при рассмотрении настоящего дела не должны были ограничивать сферу применения пункта 181 статьи 217 НК РФ, устанавливая в отсутствие прочной законодательной основы более обременительный режим налогообложения для некоторых сделок между членами семьи и близкими родственниками, тем самым, фактически обуславливая уплатой налога возможность распоряжения данными лицами своими гражданскими правами в отношении принадлежащего им имущества.

Таким образом, ВС РФ делает главный вывод - согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками. Данное освобождение не зависит от характера использования имущества или статуса ИП.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Чек-лист - криптовалюта

Вы просили пошаговую инструкцию по проверке посредников и подготовке документов для налоговой.

Исполняем - Чек-лист уже в прикреплённом PDF-файле 👇

С 1 сентября 2026 года вступают в силу новые правила обращения криптовалюты. Законом предусмотрен переходный период до 1 июля 2027 года, чтобы участники рынка успели получить необходимый статус.

Поскольку порядок допуска и ведения отдельного реестра организаций, осуществляющих обмен цифровых валют, ещё формируется, сейчас особенно важно самостоятельно проверять посредников и собирать подтверждающие документы для налоговой.

Подробнее о формировании порядка допуска — на сайте Банка России. Следить за появлением реестра можно на странице реестров ЦБ РФ.


📌 Что внутри PDF-гайда:

✅ Идентификация посредников: как проверить правовой статус, ИНН, ОГРН и участие в переходных положениях.

✅ Сбор документов: перечень отчётов, выписок и идентификаторов транзакций, которые понадобятся для подтверждения операций.

✅  Подтверждение расходов: почему одного скриншота баланса недостаточно и как правильно фиксировать покупки.

✅ Декларирование и сальдирование: как рассчитать базу «Доход − Расходы», учесть прибыль и убытки, проверить налогового агента и подготовить данные для 3‑НДФЛ.

📎 Скачивайте файл и сохраняйте в «Избранное».

⚪️Чек-лист носит информационный характер и не заменяет индивидуальную налоговую консультацию

#криптовалюта

----------------------------------------------------------------
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Есть вопрос по зарубежным активам, счетам, доходам, который вы давно хотели спросить?
⠀
Теперь для этого у нас будет отдельная рубрика - «Вопрос - ответ».
⠀
Не все подписчики знают, что у нашего канала есть свой чат. Там можно задавать вопросы, обсуждать публикации и разбирать различные ситуации вместе с нами.
⠀
И вопросов там уже накопилось немало — от подписчиков и клиентов. Причем многие из них интересны далеко не одному человеку.
⠀
Но есть очевидная проблема: чат читают не все. А значит, много полезной информации остается внутри довольно узкого круга участников.
⠀
Мы решили это исправить.
⠀
📌 В новой рубрике наш главный эксперт Илья Назаров будет выбирать вопросы подписчиков и отвечать на них голосом — в аудиоформате.
⠀
Почему аудио? Потому что хороший юридический ответ редко умещается в одно «да» или «нет». Важно объяснить, от чего зависит решение, какие обстоятельства нужно учитывать и где может оказаться тот самый нюанс, который меняет всю картину.
⠀
Для вас это возможность не только получить профессиональный комментарий по своей ситуации, но и разбирать реальные вопросы других людей. Очень часто чужой кейс помогает вовремя заметить то, о чем в собственной ситуации вы пока даже не подумали.
⠀
Задать вопрос можно двумя способами:
⠀
👉 написать его в комментариях под этим или любым другим постом нашего канала;
⠀
👉 или зайти в наш чат и задать там - ссылка на чат.
⠀
Будем выбирать вопросы, ответы на которые могут быть полезны не только их автору, но и другим подписчикам.
⠀
Так что, если давно хотели у нас что-то спросить — самое время.

----------------------------------------------------
Консультации / Семинары /Подкаст / Видео

Цифровой рубль

Основные тезисы про цифровой рубль:

🔹с 1 сентября 2026 года начинается массовое, но поэтапное внедрение цифрового рубля

🔹для физ лиц использование цифрового рубля остаётся добровольным наряду с наличными и безналичными средствами платежа

🔹к 2028 году все банки должны предоставить возможность открыть через свое приложение цифровой кошелёк с цифровым рублем

🔹организации и ИП с годовой выручкой в 2025 году в размере 120 млн руб (30 млн руб - с 1 сентября 2027 года и свыше 20 млн руб с 1 сентября 2028 года) должны будут обеспечить возможность расчетов с ними через цифровой рубль

🔹на цифровой рубль не будут начисляться проценты

🔹цифровой рубль нельзя "конвертировать" в наличные деньги (только через безналичные)

🔹использование цифрового рубля может быть целевым в рамках установленного смарт-контракта или договора

⚠️ Организациям и ИП с выручкой более 120 млн руб в 2025 году уже сейчас необходимо оценить критерии обязательности подключения их в цифровому рублю с 1 сентября 2026 года

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Россия — ОАЭ: новое соглашение TISIA - что регулирует

23 августа вступило в силу новое соглашение - Соглашение о торговле услугами и инвестициях между Россией и ОАЭ - Trade in Services and Investment Agreement - TISIA.

Практически TISIA влияет на условия работы российских компаний и инвесторов в ОАЭ, а также эмиратских компаний в России. Основной эффект — меньше ограничений для рос компаний по доступу на рынок ОАЭ, форме присутствия, доле капитала и государственным платежным ограничениям и тп

Например, российская компания оказывает IT-услуги клиенту в ОАЭ:

🔹TISIA помогает ей рассчитывать на недискриминационный доступ к эмиратскому рынку

🔹В соответствующем секторе нельзя устанавливать для нее специальные квоты или лимиты оборота

🔹Компания может создать в ОАЭ дочернюю структуру со 100-процентным российским капиталом, если соблюдены условия перечня обязательств

🔹Государство не должно ограничивать платежи по такой торговле услугами, кроме предусмотренных исключений

🔹Но компания все равно должна получить необходимые лицензии, пройти банковский комплаенс и отдельно определить налоговый режим по СОИДН

📌 Что это означает для физического лица, у которого уже есть активы в ОАЭ?

Для физических лиц в этом случае ничего не поменялось:

🔹о счете необходимо сообщать в налоговую в течение 1 мес с даты открытия и далее - ежегодно в срок до 1 июня

🔹о КИК - в течение 3 мес с даты возникновения участия и далее ежегодно в срок до 30 апреля

🔹доходы от сдачи недвижимости в аренду или от инвестиционной деятельности необходимо декларировать в 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля

TISIA поможет только если Вы как физ лицо или как российская организация столкнулись с ограничениями или дискриминацией в ОАЭ при ведении там бизнеса

Если у вас уже есть активы или компания в ОАЭ — какие вопросы у вас возникли в связи с новым соглашением? Пишите в комментариях. Все разберём отдельно

#ОАЭ
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Покупка доли в иностранной компании - о чем необходимо помнить

❓ В чате Вы спрашивали нас, почему мы считаем, что лимит на вклад в УК в нерезидентную компанию в размере 30 млн руб распространяется также и на случаи покупки долей в таких компаниях

Основные тезисы по этому вопросу:

🔹с 01 июля 2026 года лимит на вклад в УК увеличен с 15 до 30 млн руб (с учетом уже внесенных средств с 01.04.2026)

🔹лимит применяется ко всем иностранным компаниям, включая дружественные юрисдикции

🔹лимит применяется при внесении средств в УК, а также при покупке доли в иностранной организации, УК которой разделен на доли (прямое указание ЦБ РФ)

🔹 лимит НЕ применяется при покупке акций иностранной организации (УК разделен не на доли, а на акции), но в этом случае необходимо учитывать ограничения Указа №81

🔹 стоимость доли должна соответствовать размеру чистых активов по данным баланса на "последнюю отчетную дату" - ст 212 НК РФ - распространяется и на случаи покупки долей в иностранных организациях

покупка "по номиналу" обязательно повлечет доначисление НДФЛ с разницы между СЧА и уплаченным "номиналом"

🔹лимит НЕ применяется при вкладе в добавочный капитал или в имущество иностранной организации, НО в этом случае при возврате такого вклада может возникнуть обязанность уплатить НДФЛ фактически с Ваших же средств

освобождение от НДФЛ ввиду отсутствия экономической выгоды применяется на практике ТОЛЬКО к случаям возврата УК. При возврате вклада в добавочный капитал, по нашему мнению, также не возникает экономической выгоды, и как следствие - дохода, однако, судебная практика по таким делам отрицательная

Мы готовы pro bono сопроводить подобное дело до ВС РФ для формирования положительного прецедента - напишите нам в личку, если для кого-то будет актуально

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Одного загранпаспорта недостаточно: как мы доказали, что клиент находился за границей более 183 дней в году

Клиент несколько лет проживал с семьей за пределами РФ.

Получив в ЛК информационное письмо налоговой о необходимости уведомлять о зарубежных счетах, он ошибочно решил, что требование относится к нему, и подал уведомления об открытии счетов, несмотря на проживание за пределами России.

Получив уведомления налоговая направила требование о представлении ежегодных отчетов о движении денежных средств по зарубежным счетам (ОДДС).

Нам нужно было доказать, что ОДДС не представляется на законном основании - ч 8 ст 12 ФЗ-173

📌 Основной вопрос — какими именно документами это доказать в 2026 году

Как мы писали ранее - на практике налоговые органы считают недостаточным предоставление только заграничного паспорта со штампами о пересечении границы, поскольку такие штампы "сами по себе не могу однозначно свидетельствовать о нахождении за пределами РФ"

Вот какой комплект документов мы собрали для клиента в его конкретном случае:

🔹 ВНЖ иностранного государства;

🔹 договор аренды жилья;

🔹 регистрацию по месту проживания;

🔹 справку из школы, в которой обучался ребенок клиента;

Каждый документ подтверждал отдельное обстоятельство, но в совокупности - факт постоянного проживания заграницей

На основании этих документов мы подготовили письменные пояснения и направили их в налоговый орган через ЛК, личное присутствие НЕ требовалось

Документы были приняты налоговым органом, вопросов не было, право НЕ представлять ежегодный ОДДС было подтверждено

📌 Почему важно собирать индивидуальный комплект документов и нет универсального ответа для всех случаев:

1️⃣ В валютном и налоговом законодательствах нет закрытого перечня документов, подтверждающих нахождение физического лица за пределами РФ

2️⃣ При этом, имеются разъяснения от государственных органов о примерном перечне документов для подтверждения пребывания за пределами России

Данные разъяснения ориентируют собирать необходимые документы, исходя из индивидуальной ситуации

👉 Так, например, в случае с другими клиентами:

🔹 мы собирали документы, подтверждающие регулярное посещение врача за пределами России – были предоставлены графики посещения медицинской организации в совокупности с медицинской страховкой и другими медицинскими документами

🔹 в другом кейсе в связи с нечитаемостью штампов в загранпаспорте мы доказывали налоговому органу количество дней, проведенных клиентом за пределами РФ, путем предоставления справки из консульства РФ, в которой сотрудник консульства подтвердил, что ему на обозрение предоставлен оригинал загранпаспорта, в котором есть отметка о пересечении границы РФ о выезде из РФ и отсутствует отметка о последующем въезде в РФ

Указанная справка использовалась в совокупности с другими документами, подтверждающими нахождение за пределами России

Таким образом, универсального комплекта документов не существует. В каждом случае нужно находить документ, который будет максимально отражать вашу индивидуальную ситуацию

⚠️ В случае, если Ваш налоговый орган "не принимает" подтверждающие документы и считает нахождение за пределами РФ недоказанным - рекомендуем обжаловать такое решение в УФНС - в большинстве случаев УФНС встает на сторону налогоплательщика - об отстаивании своей позиции и процедуре направления документов в УФНС мы расскажем в дальнейших постах

Если у Вас возник спор с налоговым органом по доказыванию Вашего нерезидентного статуса — напишите нам - разберем Вашу ситуацию

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

С 1 сентября налоговый штраф нельзя будет снизить больше, чем в 10 раз

С завтрашнего дня меняются правила снижения налоговых штрафов при наличии смягчающих обстоятельств.

Федеральным законом от 28.11.2025 №425-ФЗ внесены изменения в п. 3 ст. 114 НК РФ.

📌 Как сейчас

При наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства штраф должен быть уменьшен не менее, чем в 2 раза.

При этом верхнего предела снижения НК РФ НЕ устанавливает — с учетом конкретных обстоятельств налоговый орган или суд может снизить штраф и значительно больше.

В нашей практике максимальное снижение размера штрафа достигало 64 раз

📌 Что меняется с 1 сентября

Штраф можно будет уменьшить:

🔹всегда не менее, чем в 2 раза;

🔹 но НЕ более, чем в 10 раз от размера, установленного НК РФ.

Например, штраф за непредставление уведомления о КИК и фин отчетности за 1 отчетный период составляет 1 млн руб (500 тыс руб +500 тыс руб) по каждой компании.

С 1 сентября даже при наличии нескольких смягчающих обстоятельств по механизму п. 3 ст. 114 НК РФ снизить такой штраф более чем до 100 тыс руб будет нельзя.

📌 Что это может значить для Вас

Изменение важно, в частности, при штрафах:

🔹 за непредставление 3-НДФЛ и неуплату налога (или занижение базы) - суммарно до 50% от суммы неуплаченного в срок налога;

🔹 за непредставление уведомления о КИК - 500 тыс руб;

🔹 за непредставление финансовой отчетности к уведомлению о КИК - 500 тыс руб;

🔹 за непредставление финансовой отчетности по повторному запросу налогового органа - 1 млн руб;

🔹 за непредставление уведомления об участии в иностранной организации - 50 тыс руб;

🔹 по любым другим налоговым правонарушениям, ответственность за которые установлена НК РФ.

⚠️ При этом новое ограничение НЕ распространяется на "валютные" штрафы по ст. 15.25 КоАП РФ — например, за нарушения, связанные с уведомлениями о зарубежных счетах или непредставлением в срок ежегодных ОДДС.

Напоминаем, что такие штрафы можно оплачивать в половине размера в течение 20 дней с даты вынесения соответствующего постановления

❓Какие смягчающие обстоятельства есть у Вас?

Пишите в комментариях👇 - поделимся опытом, насколько они реалистичны для снижения штрафа

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Консультации / Подкаст / Видео / Семинары

Получили вопрос от подписчика нашего канала:

"Германия полностью приостановила СОИДН. Может ли Россия всё равно зачесть налог, уплаченный в Германии?"

🔊Подробный ответ слушайте в аудио👆
Для тех, кто предпочитает читать - даем основные тезисы:

🔹в августе 2023 года Россия частично приостановила действие СОИДН с Германией — перестали применяться статьи 5–22 и 24 соглашения

🔹статья 23 об устранении двойного налогообложения приостановлена НЕ была, поэтому налог, уплаченный в Германии, можно зачитывать при уплате налога в России

🔹30 июня 2026 года Германия уведомила Россию о полной приостановке СОИДН с 1 января 2027 года

📌 Что это значит

Для налоговых резидентов Германии, которые получают доходы из России и уплачивают с них налог в Германии:

❌ по доходам, полученным с 1 января 2027 года, зачесть в Германии уплаченный в России налог будет нельзя

Фактически один и тот же доход будет облагаться налогом и в России, и в Германии.

При этом со стороны России порядок НЕ меняется:

✅ налоговые резиденты РФ, получающие доходы из Германии, по-прежнему смогут зачитывать в России налог, уплаченный в Германии, поскольку Россия не приостанавливала действие ст. 23 СОИДН

Остальные ранее приостановленные положения СОИДН также продолжают не применяться со стороны обеих стран:

❌ Пониженные ставки по дивидендам, процентам, роялти

❌ Положения об удержании налога только на территории одной страны

Таким образом, основной практический риск возникает только у налоговых резидентов Германии, которые продолжают получать доходы из России: с 2027 года рекомендуем заранее оценить риск двойного налогообложения и итоговую налоговую нагрузку

Если необходимо разобрать последствия полной приостановки СОИДН для Вашей ситуации — напишите нам.

-----------------------------------------------
Консультации / Семинары / Видео / Подкаст

Оплата в USDT за работу на иностранную организацию

1 сентября 2026 года вступил в силу ФЗ от 04.08.2026 N 282-ФЗ "О цифровых валютах и цифровых правах" (постепенно заменит собой нормы ФЗ N 259-Ф "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте...")

В настоящее время это главный источник регулирования оборота криптовалюты в РФ

📌 В соответствии с ч 6 и 7 ст 1 ФЗ-282

В Российской Федерации запрещается принимать, <...>, цифровые валюты и цифровые права в качестве средства платежа, или встречного предоставления, или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровыми валютами или цифровыми правами товаров, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, выполняемых работ, оказываемых услуг.

Запрет, указанный в части 6 настоящей статьи, не распространяется на следующие случаи:

1) использование цифровых валют и цифровых прав в качестве средства платежа, <...> по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и предусматривают передачу товаров, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, выполнение работ, оказание услуг <...>;

⚠️ BTC, ETH, USDT, USDC, TON и пр относятся к "цифровым валютам"

Таким образом получение резидентом USDT в счет оплаты услуг по внешнеторговому контракту с нерезидентом - законная операция

📌 Постановка на учет контракта ВЭД

При сумме ВЭД контракта свыше 10 млн руб (для экспорта услуг и 3 млн руб для импорта услуг) он подлежит постановке на учет в уполномоченном банке - Инструкция ЦБ РФ №181-И

⚠️непостановка влечет риски признания таких операций незаконными валютными со штрафом 20-40% от суммы операции

⚠️10 млн руб рассчитываются в целом как сумма контракта. Рекомендуем указать корректные коды для получения оплаты в ЦВ

📌 Обязательный "маршрут" с 1 июля 2027 года

С 1 июля следующего года анонимность платежей в крипте, связанных с рублем, должна полностью исчезнуть

Для конвертации USDT в рубли с 01.07.2027 будет необходимо использовать только лицензируемые криптообменники

Также помимо зарубежного кошелька будет возможно открыть российский криптокошелек - "адрес-идентификатор" - в рос цифровом депозитарии

Не запрещается продолжать использовать зарубежные криптокошельки на зарубежных платформах, ОДНАКО, непонятным остается вопрос успешности прохождения due diligence такой крипты, поступающей НЕ от российского цифрового депозитария

⚠️Несоблюдение порядка обмена повлечет штрафы по КоАП РФ и по ст 171.7 УК РФ

⚠️ Перед получением оплат настоятельно рекомендуем провести Due Diligence USDT, получаемых от контрагента во избежание будущих блокировок по 115-ФЗ при обмене на рубли

📌 Физ лицо, ИП или НПД

Регулирование статуса, в котором Вы получаете доход в USDT - общее - если Вы осуществляете предпринимательскую деятельность, то должны быть зарегистрированы в качестве ИП или самозанятого с применением соответствующих налоговых ставок

Напомню, что торговать полученной криптой в статусе самозанятого запрещено, поэтому режим ИП на УСН 6% видится наиболее универсальным

Для целей уплаты налога доход от услуг, оплаченных в USDT, следует рассчитать в рублях по рыночной стоимости USDT на дату и время зачисления USDT

В документах рекомендуем фиксировать:

🔹дату и точное время поступления;
🔹сеть и txid;
🔹скриншот или CSV/API‑выгрузку цены;
🔹количество USDT;
🔹адрес отправителя и получателя;
🔹источник котировки;
🔹курс USDT/RUB или USDT/USD;

⚠️ Неоднозначной видится ситуация, когда оплата в USDT происходит по трудовому договору, тк формально он НЕ относится к "внешнеторговым контрактам" - подобные случаи рекомендуем рассматривать индивидуально

❓Напишите, какой вопрос, связанный с криптовалютой, Вы хотели бы разобрать
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
info@gidprava.ru
@nazarov_tax
----------------------------------------------------
Консультации / Семинары /Подкаст / Видео

Ограничения на снятие наличной валюты продлены до 9 марта 2027 года

9 сентября должен был закончиться очередной срок действия ограничений на операции с наличной иностранной валютой.

Однако Банк России уже продлил их еще на полгода — до 9 марта 2027 года.

📌 Что сохраняется для физических лиц

Если валютный счет или вклад был открыт до 9 марта 2022 года, можно получить наличными сумму остатка на эту дату, но не более:

🔹 10 тыс долларов США;

🔹 либо эквивалентной суммы в евро.

Ограничение действует, если ранее Вы не использовали эту возможность.

Остальные средства можно получить только в рублях.

При этом:

🔹 для средств, размещенных на счете до 9 сентября 2022 года, сумма в рублях не может быть меньше рассчитанной по официальному курсу ЦБ РФ на дату выплаты;

🔹 средства, размещенные после 9 сентября 2022 года, выдаются в рублях по курсу банка.

Банкам также запрещено взимать комиссию за выдачу разрешенной суммы наличной валюты и за ее конвертацию в доллары США или евро для последующей выдачи.

📌 Переводы без открытия счета и электронные кошельки

Средства, полученные через системы денежных переводов без открытия банковского счета или через электронные кошельки, по-прежнему выдаются наличными только в рублях.

📌 Для компаний и ИП

Юридические лица — нерезиденты НЕ могут получать наличными:

🔹 доллары США;
🔹 евро;
🔹 фунты стерлингов;
🔹 японские иены.

Для других иностранных валют ограничений нет.

Российские юридические лица и ИП могут получать наличные в указанных четырех валютах ТОЛЬКО на командировочные расходы в пределах установленных нормативов.

📌 Важно не путать с ограничениями на переводы за рубеж

Срок 9 сентября касается именно операций с наличной иностранной валютой.

Для граждан РФ и физических лиц — нерезидентов из дружественных стран лимиты на переводы средств за рубеж были отменены еще с 8 декабря 2025 года.

Отдельные ограничения сохраняются для нерезидентов из недружественных стран — сейчас до 7 декабря 2026 года.

Таким образом, с 9 сентября существенных изменений для владельцев валютных счетов не произойдет — действующий порядок продолжит применяться до 9 марта 2027 года.

Следующая контрольная дата — 9 марта 2027 года. Будем следить за новыми решениями Банка России и сообщим, если порядок изменится.

----------------------------------------------------
Консультации / Семинары /Подкаст / Видео

Получил деньги за сделку на криптоплатформе, а следом - иск о неосновательном обогащении 😱

Клиент узнал о судебном споре уже на стадии исполнительного производства — после блокировки банковских счетов.
К этому моменту суд уже вынес заочное решение и взыскал с него сумму неосновательного обогащения, проценты и расходы по оплате госпошлины.

📌 Сначала нужно было отменить уже вынесенное решение

При подготовке заявления об отмене заочного решения выяснилось, что истец указал недостоверный адрес проживания клиента.
При этом дело рассматривалось в городе, в котором клиент даже не был.

В результате:
🔹 заочное решение было отменено;
🔹 исполнительный лист отозван;
🔹 исполнительное производство прекращено;
🔹 дело передано по подсудности в другой суд;
🔹 рассмотрение началось заново.

По этому делу интересы клиента в суде представляла наш партнер — адвокат Ольга Евсеева, более 24 лет в профессии, специализация — валютное регулирование и экономические споры, ВЭД.

📌 В чем заключался спор

Клиент совершал сделки на криптоплатформе, предметом которых были цифровые коды.
Истец перечислил ему деньги на банковскую карту в оплату цифрового кода, но затем заявил, что взаимодействовал с неизвестным лицом и цифровой код не получил.
На этом основании он потребовал взыскать перечисленные средства как неосновательное обогащение.

В судебном споре необходимо было доказать, что у клиента имелось правовое основание получить эти деньги.

Согласно п. 1 ст. 1102 ГК РФ для возникновения обязательства из неосновательного обогащения необходимо одновременно наличие трех условий:
🔹 наличие обогащения;
🔹 обогащение за счет другого лица;
🔹 отсутствие правового основания для такого обогащения.
Недоказанность хотя бы одного из этих обстоятельств означает отсутствие оснований для взыскания неосновательного обогащения.

В данном случае деньги были получены клиентом в рамках сделки — взамен он передал цифровой код в согласованном объеме.

📌 Какими доказательствами это подтверждали

В материалы дела были представлены:
🔹 заверенные скриншоты интернет-страниц сделки на криптоплатформе;
🔹 документы криптоплатформы, полученные по запросу специально для представления в суд.

Эти доказательства подтверждали, что сделка была исполнена и завершена.

То есть правовое основание для получения клиентом денежных средств имелось.

Суд согласился с этой позицией и отказал истцу в удовлетворении требований.

В дальнейшем с истца также были взысканы судебные расходы клиента, включая расходы на представителя и получение документов криптоплатформы.

📌 Что важно

Сам факт поступления денег на банковскую карту НЕ означает автоматически наличие неосновательного обогащения.

Необходимо установить, в рамках какой сделки были получены средства, была ли исполнена встречная обязанность и какими доказательствами это можно подтвердить.

В спорах, связанных с операциями на криптоплатформах, значимая часть таких доказательств существует в электронной форме и может находиться непосредственно на самой платформе.

Если у Вас возник спор, связанный с операциями с криптовалютой — напишите нам.
Разберем обстоятельства Вашей ситуации и имеющиеся доказательства. При необходимости судебное сопровождение организуем с привлечением профильного партнера.

----------------------------------------------------
Консультации / Семинары /Подкаст / Видео

Нерезидент должен вернуть Вам займ — важно соблюсти требования валютного законодательства

Ранее мы подробно разбирали обязанность по репатриации средств по договорам займа с нерезидентами.

Напоминаем о ней еще раз, потому что часто многие не подозревают, что только возврата средств может быть недостаточно

📌 Если физ лицо — валютный резидент РФ предоставил нерезиденту займ после 2018 года - средства по такому займу должны быть возвращены нерезидентом в срок, установленный договором, на счет в российском банке - то есть должна быть соблюдена так называемая "репатриация средств".

При этом:
🔹 нахождение займодавца за пределами России более 183 дней эту обязанность не отменяет
🔹 требование распространяется на займы как в иностранной валюте, так и в рублях
🔹должен быть осуществлен возврат как основной суммы займа, так и процентов

📌 А если средства возможно вернуть ТОЛЬКО зарубежный счет?

Да, такое тоже возможно - официальное разъяснение ЦБ РФ №4-ОР позволяет получать от нерезидента возврат займа на зарубежный счет,

НО в таком физическое лицо должно перевести средства на свой российский счет в течение 45 банковских дней

📌 НЕ считается исполнением обязанности по репатриации:

🔹 зачет встречных требований;
🔹 уступка прав требования;
🔹 новация (в иное обязательство);
🔹 отступное (исполнение в натуральной (неденежной) форме);
🔹 прощение долга;
🔹 финансовые проблемы или банкротство нерезидента

📌 Ответственность

За невозврат займа в установленный срок ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ предусматривает штраф в размере 5–30% от суммы средств, не зачисленных на счет в российском банке

⚠️штраф может быть оплачен в половине размера в течение 20 дней с даты вынесения постановления.

📌 Если Вы только планируете предоставить новый займ нерезиденту

Необходимо проверить возможность самой операции с учетом действующих валютных ограничений - займы в иностранной валюте в пользу нерезидентов - запрещены

⚠️ Разрешенными в настоящее время остаются ТОЛЬКО рублевые займы в пользу "дружественных" нерезидентов или своей КИК (в любой стране)

Если Вы уже предоставили займ нерезиденту или только планируете такую сделку — напишите нам.

Проверим условия договора, маршрут перечисления и возврата средств и оценим риски нарушения валютного законодательства именно в Вашей ситуации.

----------------------------------------------------
Консультации / Семинары /Подкаст / Видео