Семинары о КИК, валютном регулировании, налоговых декларациях по зарубежным доходам

1. Семинар/Вебинар - Для владельцев зарубежных банковских счетов - уведомление, отчеты, законные и незаконные валютные операции, налоги, ответственность

Кому будет интересно – если Вы проживаете преимущественно в России и имеете зарубежные счета для личного использования

Общие вопросы

ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” №-173 ФЗ – основные понятия,
права и обязанности резидентов РФ
кто такие “валютные резиденты” РФ и “валютные НЕрезиденты” РФ, отличие от налоговых резидентов/нерезидентов
общие права и обязанности лиц, проживающих более 183 дней за пределами РФ
доказывание нахождения более 183 дней за пределами РФ, тренд подтверждающих документов в 2025 году – что представить помимо скана заграничного паспорта

Уведомление об открытии/изменении реквизитов/закрытии зарубежного счета

счет в банке и счет в иной организации финансового рынка (ИОФР) – в чем отличие
кто должен представить уведомление об открытии счета / кто вправе НЕ представлять уведомление об открытии счета
срок и порядок представления уведомления об открытии счета / об изменении реквизитов счета / о закрытии счета. Практические примеры заполнения уведомлений
когда уведомлять о зарубежном счете, если долго жил за границей и вернулся в РФ
уведомление о зарубежном счете ИП. Когда оно подается даже физическими лицами
“Как налоговая узнает о наличии у меня зарубежного счета?” Автоматический обмен финансовой информацией (CRS) – когда и как происходит, какие данные попадают в обмен
обмен данными по запросу
“Нужно ли мне уведомлять о зарубежном счете в моей ситуации?” Практические кейсы и рекомендации
штраф за непредставление уведомления об открытии зарубежного счета. Как максимально его снизить
срок давности привлечения к ответственности за неуведомление о счете

Ежегодные отчеты о движении денежных средств (ОДДС) по зарубежным счетам

кто должен представлять ежегодные ОДДС по зарубежным счетам
кто вправе НЕ представлять ежегодные ОДДС по зарубежным счетам
срок и порядок представления ежегодных ОДДС по зарубежному счету
когда представлять ОДДС, если долго жил за границей и вернулся в РФ
особенности заполнения листа “денежные средства” ОДДС
особенности заполнения листа “оценочная стоимость иных активов” ОДДС, практические примеры
особенности заполнения листа о движении электронных средств платежа (ЭСП)
особенности ежеквартального представления ОДДС по зарубежным счетам ИП
нужно ли представлять ОДДС при наличии полиса страхования жизни
нужно ли прикладывать банковские выписки к ОДДС
что делать, если налоговая запрашивает, а банк не предоставляет банковские выписки
если налоговая обнаружила ошибки в ОДДС
штрафы за непредставление ОДДС по зарубежным счетам
когда налоговая может применить самый высокий штраф 20 тыс руб за неподачу ОДДС и как часто может это делать
особенность ответственности за непредставление ОДДС по электронным кошелькам
срок давности привлечения к ответственности

ЗАКОННЫЕ И НЕЗАКОННЫЕ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Специальные Указы Президента РФ (специальное валютное регулирование 2022-2026)

перечень недружественных стран
сделки с недвижимостью и ценными бумагами, Указ Президента РФ №81
предоставление займов нерезидентам, Указ Президента РФ №79
увеличение уставного капитала, Указ Президента РФ №126
возврат займа недружественному нерезиденту, Указ Президента РФ №95
сделки с долями российских ООО, Указ Президента РФ №618
выплата недружественным лицам дивидендов российских организаций, Указ Президента РФ №95
зачисление на личные счета средств, связанных с дивидендами российских организаций, Указ Президента РФ №430
ограничения на перевод средств из РФ на собственные зарубежные счета и счета третьих лиц – отменены с 08.12.2025
ограничения для недружественных лиц на перевод средств за пределы РФ
ответственность за нарушение Указов Президента РФ

ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” №173-ФЗ (общее валютное регулирование):

Законные основания для зачисления средств от НЕрезидентов на личные зарубежные банковские счета

зачисления в страны с автообменом и ЕАЭС
прямо разрешенные зачисления в страны БЕЗ автообмена
примеры незаконных валютных операций
как осуществить зачисление на законном основании
что делать, если было незаконное зачисление

Законные основания для зачисления средств от НЕрезидентов на личные зарубежные НЕбанковские счета

разрешение ЦБ РФ, ограничения по зачислению средств на НЕбанковские счета резидентов
ограничения по зачислению средств на электронные кошельки
ограничения по переводу собственных средств с зарубежного банковского на зарубежный НЕанковский счет

Валютные операции между валютными резидентами

какие операции между резидентами запрещены
законные основания для расчетов между резидентами
кто считается близкими родственниками
примеры незаконных расчетов между резидентами
что делать, если требуется рассчитаться в иностранной валюте между россиянами (напр., за продажу зарубежной недвижимости)

Наличные расчеты с нерезидентами

когда запрещается рассчитываться наличными с нерезидентами
типичные примеры незаконных наличных расчетов
когда разрешаются наличные расчеты
что делать, если были совершены незаконные расчеты наличными, рекомендации

Репатриация средств по договорам займа с нерезидентами

общие требования к репатриации средств по договорам займа с нерезидентами
распространение на налоговых нерезидентов РФ, на займы в рублях, на займы, предоставляемые с иностранного счета, на проценты по займу и тп
когда займ можно вернуть на зарубежный счет
когда можно прекратить обязательства зачетом
что делать, если средства невозможно вернуть, практические рекомендации
особенности привлечения к ответственности по ст 15.25 КоАП РФ

Постановка на учет контракта ВЭД/ договора займа

общие требования Инструкции №181-И
лимиты стоимости договора для договоров займа и ВЭД контрактов
что делать, если расчеты происходят только через зарубежные банки
ответственность за непостановку на учет контракта
какие контракты НЕ требуется ставить на учет
ставить ли на учет ВЭД контракт, если нет ИП – спорные вопросы в 2025 году
ставить ли на учет договор аренды зарубежной недвижимости
что делать, если налоговая обнаружила нарушение

Ответственность за незаконные валютные операции по ст 15.25 КоАП РФ

размер ответственности для незаконных валютных операций
размер ответственности для случаев несоблюдения требования о репатриации средств по договору займа
назначение штрафа в минимальном размере
как успеть оплатить 50% размера штрафа
случаи освобождения от административной ответственности
назначение одного штрафа за несколько правонарушений
замена штрафа предупреждением
освобождение от ответственности в связи с малозначительностью
назначение наказания в размере менее минимального

Уплата налогов с доходов, зачисляемых на зарубежные счета

какие поступления признаются доходом для целей декларирования в налоговой декларации 3-НДФЛ
что такое “дата фактического получения дохода”
кто такие налоговые резиденты и налоговые НЕрезиденты РФ
когда налоговые резиденты / НЕрезиденты РФ должны представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ
когда НЕ требуется представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ
ставки НДФЛ для зарубежных доходов с 2025 года
основные зарубежные доходы – доход от сдачи в аренду зарубежной недвижимости, дохода от продажи зарубежной недвижимости, проценты по зарубежным депозитам / фидуциарным депозитам, заработная плата от иностранного работодателя, вознаграждения по договорам ГПХ, доход по операциям с ценными бумагами (продажи, погашения, купоны, дивиденды, доверительное управление (ДУ), доход в виде дивидендов от иностранных компаний, доход в виде нераспределенной прибыли КИК
правила зачета зарубежного налога. Какие представлять документы
тренд 2025 года, связанный с отказом налогового зачитывать зарубежный налог в полном объеме для отдельных видов доходов
штрафы за несвоевременное представление налоговой декларации 3-НДФЛ и неуплату налога по ст ст 119 и 122 НК РФ
как правильно уплатить налоги с просрочкой (недоимку) и пени, чтобы избежать штрафов
разбор практических кейсов

Илья Назаров

2 часа 40 мин

4 человека

Корп.

Он-лайн

Видео

Стоимость

50.000 руб (корп. обучение)

12.000 руб (он-лайн)

15.000 руб (видео+презентация)

2. Семинар/Вебинар - Если Вы получаете зарубежный доход - порядок декларирования, зачет зарубежного налога, ответственность

Кому будет интересно – если Вы проживаете преимущественно в России и получаете или планируете получать доход за рубежом

Общие вопросы

кто такие налоговые резиденты и налоговые НЕрезиденты РФ
как доказать налоговое нерезидентство в 2025 году, какие документы представить кроме скана заграничного паспорта
какие поступления признаются доходом для целей декларирования в налоговой декларации 3-НДФЛ
что такое “дата фактического получения дохода”
когда налоговые резиденты / НЕрезиденты РФ должны представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ
когда НЕ требуется представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ
ставки НДФЛ для зарубежных доходов с 2025 года
автоматический обмен финансовой информацией (CRS) – когда и как происходит, какие данные попадают в обмен
Обмен финансовыми данными по запросу

Особенности декларирования отдельных видов зарубежных доходов

особенности декларирования дохода от сдачи в аренду зарубежной недвижимости. Уплата УСН 6% или НДФЛ 13-22% – в чем главный подвох
особенности декларирования дохода от продажи зарубежной недвижимости
особенности декларирования процентов по зарубежным депозитам / фидуциарным депозитам
особенности декларирования заработной платы от иностранного работодателя, а также вознаграждений по договорам ГПХ
особенности декларирования дохода по операциям с ценными бумагами – продажи, погашения, купоны, дивиденды, доверительное управление (ДУ)
особенности декларирования дохода в виде дивидендов от иностранных компаний и нераспределенной прибыли КИК
облагается ли дарение денежных средств от НЕ родственников налогом
особенности уплаты налога при продаже имущества, полученного в порядке дарения или по наследству
что такое доход в натуральной форме и как с него уплатить НДФЛ
уплата НДФЛ при продаже иностранной валюты налоговыми резидентами / НЕрезидентами РФ
что категорически нельзя продавать налоговым нерезидентам РФ

Особенности зачета зарубежных налогов и применение СОИДН

правила зачета зарубежного налога. Какие необходимо приложить документы
тренд 2025 года, связанный с отказом налогового зачитывать зарубежный налог в полном объеме для отдельных видов доходов
особые правила зачета пониженной ставки налога по СОИДН для пассивных доходов (дивиденды, проценты, роялти)
особые правила СОИДН при уплате налога с заработной платы при дистанционной работе с территории РФ,
особые правила СОИДН при уплате налога при продаже ценных бумаг в РФ налоговыми НЕрезидентами РФ – как НЕ платить налог в РФ

Привлечение к ответственности за налоговые правонарушения / преступления

штраф по ст 119 НК РФ за несвоевременное представление налоговой декларации 3-НДФЛ. Как избежать или существенно снизить
штраф по ст 122 НК РФ за неуплату налога или занижение базы по НДФЛ. Как избежать или существенно снизить
порядок и процедура привлечение к налоговой ответственности, процессуальные документы
риск возбуждения уголовного дела по ст 198 УК РФ “Уклонение физического лица от уплаты налогов…” в крупном и особо крупном размерах
риск возбуждения уголовного дела по ст 174.1 УК РФ “Легализация о отмывание денежных средств…” при неуплате налогов
как правильно рассчитать и уплатить пени
как правильно пополнить ЕНС
что делать, если налоговая вызывает для дачи показаний в качестве свидетеля

Илья Назаров

2 часа 10 мин

4 человека

Корп.

Он-лайн

Видео

Стоимость

50.000 руб (корп. обучение)

10.000 руб (он-лайн)

15.000 руб (видео+презентация)

3. Семинар/Вебинар - Для инвесторов - зарубежный брокерский счет, законные и незаконные валютные операции, уплата налогов при торговле ценными бумагами, ответственность

Кому будет интересно – если Вы проживаете преимущественно в России и инвестируете в ценные бумаги или любые иные инструменты через зарубежного брокера и зарубежный счет

Уведомление об открытии/изменении реквизитов/закрытии зарубежного счета

кто такие “валютные резиденты” РФ и “валютные НЕрезиденты” РФ
счет в банке и счет в иной организации финансового рынка (ИОФР) – в чем отличие
брокерский счет – банковский и НЕбанковский, примеры
кто должен представить уведомление об открытии зарубежного брокерского счета / кто вправе НЕ представлять уведомление об открытии зарубежного брокерского счета
срок и порядок представления уведомления об открытии зарубежного брокерского счета / об изменении реквизитов счета / о закрытии брокерского счета. Практические примеры заполнения уведомлений
когда уведомлять о зарубежном брокерском счете, если долго жил за границей и вернулся в РФ
“Как налоговая узнает о наличии у меня зарубежного счета?” Автоматический обмен финансовой информацией (CRS) – когда и как происходит, какие данные попадают в обмен
Обмен данными по запросу
“Нужно ли мне уведомлять о зарубежном брокерском счете в моей ситуации?” Практические кейсы и рекомендации
штраф за непредставление уведомления об открытии зарубежного брокерского счета. Как максимально его снизить
срок давности привлечения к ответственности

Ежегодные отчеты о движении денежных средств (ОДДС) по зарубежным брокерским счетам

кто должен представлять ежегодные ОДДС по зарубежным брокерским счетам
кто вправе НЕ представлять ежегодные ОДДС по зарубежным брокерским счетам
срок и порядок представления ежегодных ОДДС по зарубежному брокерским счету
когда представлять ОДДС, если долго жил за границей и вернулся в РФ
особенности заполнения листа “денежные средства” ОДДС
особенности заполнения листа “оценочная стоимость иных активов” ОДДС, практические примеры. Может ли не “сходиться” финансовый результат
нужно ли прикладывать банковские выписки, портфолио ЦБ к ОДДС
что делать, если налоговая запрашивает, а банк не предоставляет банковские выписки
штрафы за непредставление ОДДС по зарубежным счетам
когда налоговая может применить самый высокий штраф 20 тыс руб за неподачу ОДДС и как часто может это делать
срок давности привлечения к ответственности

Законные и НЕзаконные валютные операции по зарубежным брокерским счетам

что такое “валютные операции”
зачисление средств на банковские / НЕбанковские брокерские счета в виде дивидендов, купонов, от продажи /погашения ЦБ (на примере с Interactive Brokers)
валютные операции между валютными резидентами РФ
наличные расчеты с нерезидентами
применение специальных Указов Президента РФ, связанных с лицами из недружественных стран, Указы Президента РФ №81, 126
вывод денежных средств с брокерского на собственный банковский счет
кто вправе НЕ соблюдать порядок проведения валютных операций и на какие операции это распространяется
какие валютные ограничения должны соблюдать даже лица, которые постоянно проживают за границей
штраф за незаконные валютные операции по ст 15.25 КоАП РФ
процедура привлечения к ответственности за совершение незаконных валютных операций по ст 15.25 КоАП РФ
процедура обжалования решений налогового органа о привлечении к ответственности по ст 15.25 КоАП РФ
срок давности привлечения к ответственности по ст 15.25 КоАП РФ
законные способы максимального снижения ответственности по ст 15.25 КоАП РФ
вывод средств через криптовалюту – законность с точки зрения валютного законодательства РФ

Уплата налогов с доходов по операциям с ценными бумагами

какие поступления признаются доходом для целей декларирования в налоговой декларации 3-НДФЛ
что такое “дата фактического получения дохода”
кто такие налоговые резиденты и налоговые НЕрезиденты РФ
когда налоговые резиденты / НЕрезиденты РФ должны представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ
когда НЕ требуется представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ
ставки НДФЛ для зарубежных доходов по операциям с ЦБ с 2025 года
особенность декларирования дохода в виде дивидендов по акциям
особенность декларирования дохода в виде купонов по облигациям
особенность декларирования дохода от продажи /погашения ЦБ и ПФИ. Правила сальдирования
правила зачета зарубежного налога. Какие необходимо приложить документы
тренд 2025 года, связанный с отказом налогового зачитывать зарубежный налог в полном объеме для отдельных видов доходов
особые правила зачета пониженной ставки налога по СОИДН для дохода в виде дивидендов и купонов (процентов)
особые правила СОИДН при уплате налога при продаже ценных бумаг в РФ налоговыми НЕрезидентами РФ – как НЕ платить налог в РФ
можно ли уплачивать УСН по доходам от операций с ЦБ
штрафы за несвоевременное представление налоговой декларации 3-НДФЛ и неуплату налога по ст ст 119 и 122 НК РФ
как правильно уплатить налоги с просрочкой (недоимку) и пени, чтобы избежать штрафов
порядок действий, если налоговая получила сведения о доходах из автоматического обмена
ОАЭ – налоговая гавань для трейдеров? Практические кейсы
получение криптовалюты от проп-компаний в качестве вознаграждения – законность операции и что можно делать с полученными средствам

Илья Назаров

3 часа 00 мин

4 человека

Корп.

Он-лайн

Видео

Стоимость

50.000 руб (корп. обучение)

12.000 руб (он-лайн)

15.000 руб (видео+презентация)

4. Семинар/вебинар - Для владельцев зарубежной недвижимости (риелторов) - покупка/продажа/сдача в аренду зарубежной недвижимости - законные и незаконные валютные операции, уплата налогов

Кому будет интересно – если Вы проживаете преимущественно в России и у Вас есть (или Вы планируете приобрести) зарубежную недвижимость для целей проживания и /или сдачи в аренду

Покупка зарубежной недвижимости

валютное регулирование, специальное – Указы президента, покупка зарубежной недвижимости у нерезидентов из недружественных стран)
валютное регулирование общее, ФЗ-173 – покупка зарубежной недвижимости у нерезидентов, покупка у россиян, покупка зарубежной недвижимости за наличные
налоговое регулирование – фиксирование расходов на покупку, налогообложение получения зарубежной недвижимости в порядке дарения от близких родственников (третьих лиц) или по наследству
особенности регулирования покупки зарубежной недвижимости, для лиц, которые провели (или планируют провести) более 183 дней за пределами РФ
уведомление о факте владения зарубежной недвижимостью

Продажа зарубежной недвижимости

валютное регулирование, специальное – Указы президента, продажа зарубежной недвижимости нерезидентам из недружественных стран)
валютное регулирование общее, ФЗ-173 – продажа зарубежной недвижимости нерезидентам, продажа россиянам, продажа зарубежной недвижимости за наличные
налоговое регулирование – налогообложение дохода от продажи недвижимости, использовавшейся в личных целях/ в коммерческих целях, ставка НДФЛ с 2025 года, порядок зачета зарубежного налога/представление подтверждающих документов, основания для освобождения от налогообложения, порядок представления налоговой декларации 3-НДФЛ и уплаты налога, когда можно/необходимо уплачивать УСН вместо НДФЛ
особенности уплаты налога при продаже зарубежной недвижимости, для лиц, которые провели (или планируют провести) более 183 дней за пределами РФ

Сдача в аренду зарубежной недвижимости

валютное регулирование, специальное – Указы президента, сдача в аренду зарубежной недвижимости нерезидентам
валютное регулирование общее, ФЗ-173 – сдача в аренду зарубежной недвижимости нерезидентам, основные риски признания “аренды” ВЭД контрактом, сдача в аренду россиянам (получение арендных платежей), получение арендных платежей наличными
налоговое регулирование – налогообложение дохода от сдачи в аренду личной и коммерческой недвижимости, ставка НДФЛ с 2025 года, порядок зачета зарубежного налога/представление подтверждающих документов, порядок представления налоговой декларации 3-НДФЛ и уплаты налога, когда можно/необходимо уплачивать УСН вместо НДФЛ, если Вы не зарегистрирован в качестве ИП – риски и особенности, незаконная предпринимательская деятельность, тенденции налоговых проверок 2025 года
особенности уплаты налога при сдаче в аренду зарубежной недвижимости, для лиц, которые провели (или планируют провести) более 183 дней за пределами РФ

Привлечение к административной ответственности за незаконные валютные операции

размер штрафа, срок давности привлечения к административной ответственности (как исчисляется), оплата штрафа со скидкой 50%, основания для освобождения от административной ответственности, процедура привлечения к административной ответственности, порядок обжалования актов валютного контроля в УФНС РФ, в судах
как безопасно провести валютную операцию
что делать, если уже совершена незаконная валютная операция, алгоритм действий

Привлечение к налоговой ответственности за неуплату налогов

размер штрафа, срок давности привлечения к налоговой ответственности (как исчисляется), процедура привлечения к налоговой ответственности, порядок обжалования актов налоговых правонарушений в УФНС РФ, в судах
риски доначисления налогов при применении НДФЛ вместо УСН и наоборот
что делать, если имеются накопленные налоговые правонарушения, алгоритм действий
как законно снизить ответственность по ст 119 НК РФ и ст 122 НК РФ

Общие обязанности владельцам зарубежных счетов

представление уведомлений об открытии счетов
представление ежегодных отчетов о движении денежных средств, случаи, когда отчет должен подаваться ежеквартально, а не ежегодно
основные категории незаконных валютных операций, совершаемых по зарубежным счетам

Илья Назаров

1 час 30 мин

4 человека

Корп.

Он-лайн

Видео

Стоимость

50.000 руб (корп. обучение)

10.000 руб (он-лайн)

15.000 руб (видео+презентация)

5. Семинар/вебинар - Для релокантов (нерезидентов) и "кочевников" - что необходимо делать, если меняется налоговое резидентство и есть зарубежный счет и иные зарубежные активы

Кому будет интересно – если Вы постоянно проживаете за границей или часто меняете налоговое резидентство и при этом имеете зарубежный счет, иностранную компанию, зарубежную недвижимость и тп

Налоговое и валютное резидентство и НЕрезидентство РФ

кто такие валютные резиденты и НЕрезиденты РФ (ФЗ-173 “О валютном регулировании и валютном контроле”)
кто такие налоговое резиденты и НЕрезиденты РФ (Налоговый кодекс РФ (НК РФ) – количество дней и центр жизненных интересов; как верно рассчитать количество дней в РФ и за пределами РФ; когда резидентство определяется по итогам календарного года, а когда – на конкретную дату; краткосрочное лечение и обучение для целей налогового резидентства; можно ли быть налоговым резидентом нескольких стран одновременно или не быть ни в какой стране резидентом – особенности, риски
нужно ли заявлять о смене налогового статуса в ИФНС РФ
доказывание нахождения более 183 дней за пределами РФ, тренд подтверждающих документов в 2025 году – что представить помимо скана заграничного паспорта
получение сертификата налогового резидента РФ (можно ли получить сертификат о нерезидентстве) – процедура в 2025 году, в каких случаях необходим
когда у Вас могут запросить подтверждение Вашего налогового резидентства (нерезидентства)
общие принципы налогообложения в РФ
автоматический обмен финансовой информацией – как работает, могут ли узнать, что у меня есть зарубежный счет

Дальнейший анализ производится применительно к каждому из четырех описанных статусов:

Вы – налоговый резидент РФ
Вы – налоговый НЕрезидент РФ
Вы впервые стали налоговым НЕрезидентом РФ
Вы впервые стали налоговым резидентом РФ

Если у Вас открыт зарубежный банковский счет

подача уведомления об открытии / закрытии/ изменении реквизитов зарубежного банковского (небанковского) счета
подача ежегодных отчетов о движении денежных средств (ОДС) по зарубежным счетам
соблюдение порядка проведения валютных операций (зачисление средств от нерезидентов; валютные операции между резидентами; наличные расчеты; соблюдение Указов Президента РФ; репатриация займов

Если у Вас есть зарубежная недвижимость

нужно ли уведомлять о наличии зарубежной недвижимости
покупка зарубежной недвижимости с использованием зарубежного счета (валютное регулирование, налоговое регулирование)
продажа зарубежной недвижимости с использованием зарубежного счета (валютное регулирование, налоговое регулирование)
сдача в аренду зарубежной недвижимости с использованием зарубежного счета (валютное регулирование, налоговое регулирование)

Если Вы получаете различные виды зарубежного дохода

основные виды зарубежных доходов – проценты по зарубежным депозитам / фидуциарным депозитам, заработная плата от иностранного работодателя, вознаграждения по договорам ГПХ, доход по операциям с ценными бумагами (продажи, погашения, купоны, дивиденды, доверительное управление (ДУ), доход в виде дивидендов от иностранных компаний, доход в виде нераспределенной прибыли КИК
ставки НДФЛ по зарубежным доходам налоговых резидентов и налоговых НЕрезидентов РФ с 2025 года
зачет зарубежного налога
определение места уплаты налога в соответствии с правилами СОИДН
законность зачисления с точки зрения специального и общего валютного регулирования РФ

Если у Вас есть зарубежная компания (КИК)

уведомление об участии в иностранной организации (ИСБОЮЛ) в связи с возникновением (изменением доли, прекращением) участия
ежегодное уведомление о контролируемой иностранной компании (КИК)
если прибыль КИК превысила 10 млн руб – основания для освобождения нераспределенной прибыли КИК от налогообложения; декларирование нераспределенной прибыли КИК в налоговой декларации 3-НДФЛ

Если у Вас есть доходы на территории РФ

основные виды российских доходов – доход от продажи недвижимости, доход от сдачи в аренду (найм) недвижимости), проценты по российским депозитам, заработная плата в РФ, доход по операциям с ценными бумагами (продажи, погашения, купоны, дивиденды, доход в виде дивидендов от российских компаний, доходы российского ИП
ставки НДФЛ по российским доходам налоговых резидентов и налоговых НЕрезидентов РФ с 2025 года

Уведомление о втором гражданстве (ВНЖ)

подача уведомления о втором гражданстве или ВНЖ – риски, ответственность, практика, как могут обнаружить

Практические рекомендации

налоговое стратегирование и планирование для налоговых резидентов и НЕрезеидентов РФ, исходя из фактических российских и зарубежных активов

Илья Назаров

2 часа 00 минут

4 человека

Корп.

Он-лайн

Видео

Стоимость

50.000 руб (корп. обучение)

10.000 руб (он-лайн)

15.000 руб (видео+презентация)

6. Семинар/Вебинар - Для селлеров и менеджеров на маркетплейсах - торговля через зарубежные компании и зарубежного ИП в 2026 году

Кому будет интересно – если Вы проживаете в России и торгуете на маркетплейсе через зарубежную компанию или ИП

Торговля на маркетплейсах через зарубежную компанию в 2026 году

регистрация компаний в Киргизии, ОАЭ, Гонконге – процедура, особенности, практические риски в 2026 году
открытие банковского счета в РФ на иностранную компанию – процедура, особенности, риски, возникновение налоговых обязательств в РФ
уведомление об участии в иностранной организации (ИСБОЮЛ) в связи с возникновением (изменением доли, прекращением) участия
ежегодное уведомление о контролируемой иностранной компании (КИК)
если прибыль КИК превысила 10 млн руб – основания для освобождения нераспределенной прибыли КИК от налогообложения; декларирование нераспределенной прибыли КИК в налоговой декларации 3-НДФЛ
распределение дивидендов от иностранной компании – налогообложение в РФ (оптимизация), валютное регулирование (на счета в каких странах возможно)

Торговля на маркетплейсах через зарубежного ИП в 2026 году

регистрация ИП в Киргизии, Грузии, ЕС – процедура, особенности, практические риски в 2026 году
открытие банковского счета в РФ на зарубежного ИП – процедура, особенности
уведомление о регистрации иностранного ИП в ИФНС, уведомление об открытии зарубежного счета РФ
ежеквартальные отчеты о движении денежных средств (ОДДС) по зарубежному счету зарубежного ИП
нужно ли уплачивать налог в РФ с дохода зарубежного ИП при торговле на маркетплейсах:

если Вы проживаете в РФ и имеете российский ИП
если Вы НЕ проживаете в РФ и имеете российский ИП
если Вы проживаете в РФ и НЕ имеете российский ИП
если Вы НЕ проживаете в РФ и НЕ имеете российский ИП

что признается “доходом” происходящим с территории РФ – актуальная позиция ФНС РФ

Торговля на маркетплейсах через российского ИП в льготном регионе РФ в 2026 году

регистрация ИП в Чечне, Калмыкии, Удмуртии, Мордовии – процедура, особенности, практические риски в 2026 году

Практические рекомендации

налоговое стратегирование и планирование для селлеров на маркетплейсах на примере конкретных кейсов

Илья Назаров

2 часа 00 мин

4 человека

Корп.

Он-лайн

Видео

Стоимость

50.000 руб (корп. обучение)

12.000 руб (он-лайн)

15.000 руб (видео+презентация)

7. Семинар/Вебинар - Для владельцев иностранных компаний (КИК) - уведомление, расчет налога с нераспределенной прибыли, ответственность

Кому будет интересно – физическим лицам, если Вы проживаете преимущественно в России и у Вас есть иностранная организация, бухгалтерам

Общие вопросы

кто такие налоговые резиденты и налоговые НЕрезиденты РФ
как доказать налоговое НЕрезидентство в 2026 году, какие документы представить кроме скана заграничного паспорта
автоматический обмен финансовой информацией (CRS) – когда и как происходит, какие данные попадают в обмен
что такое “иностранная организация (ИО)”,
что такое “иностранная структура без образования юридического лица (ИСБОЮЛ)”
что такое “контролируемая иностранная компания (КИК)”
как корректно рассчитать косвенное и смешанное участие

Уведомление об участии в иностранных организациях (ИО) или ИСБОЮЛ

как определить налоговое резидентство для целей подачи
при какой доле и в какой срок необходимо представить в налоговый орган
подача уведомления, если участие осуществляется через российскую организацию (ООО)
является ли косвенным участием владение ИО через номинального владельца (трастовая декларация)
как уведомить о смене адреса компании или иных реквизитах
ответственность за непредставление в срок уведомления
за какое уведомление не применяется штраф
в какой срок подается уведомление, если был налоговым НЕрезидентом и впервые стал резидентом
как заполнить уведомление об участии в ИО
что НЕ считается “уточняющим” уведомлением об участии в ИО

Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК)

какая ИО признается КИК
какое лицо признается “контролирующим лицом”
как рассчитать долю в 25% и в 10% при участии других налоговых резидентов РФ
подача уведомления, если участие осуществляется через российскую организацию (ООО)
в какой срок подается уведомление о КИК (на примерах при покупке/учреждении ИО в 2025-2026 годах)
кто является контролирующим лицом ИСБОЮЛ
когда учредитель ИСБОЮЛ не признается контролирующим лицом КИК
когда директор ИО признается контролирующим лицом
ответственность за непредставление в срок уведомления о КИК. Порядок привлечения к ответственности, порядок оспаривания и снижения размера штрафа
в какой срок подается уведомление, если был налоговым НЕрезидентом и впервые стал резидентом
приложение финансовой отчетности к уведомлению
как заполнить уведомление о КИК
что НЕ считается “уточняющим” уведомлением о КИК

Финансовая отчетность КИК

какие существуют финансовые периоды
как установить “выгодный” финансовый период КИК при первичной регистрации
стандарт фин отчетности – местный или МСФО
в каких случаях обязателен аудит (отсутствие СОИДН, “черный список ФНС РФ”), требования к аудиторскому заключению
неприменение штрафа за непредоставление финансовой отчетности КИК за 2024 год
в каких случаях применяется штраф 1 млн руб
что делать, если нет и невозможно получить финансовую отчетность КИК
подготовка финансовой отчетности КИК по гл 25 НК РФ, особенности и практические рекомендации к пакету документов
штраф за непредставление финансовой отчетности КИК

Сравнение прибыли КИК с пороговым значением в 10 млн руб

как правильно рассчитать прибыль КИК по данным ее финансовой отчетности для целей сравнения с 10 млн руб (какую строку из отчетности необходимо анализировать, какой использовать курс)
учет убытков предыдущих периодов и выплаченных дивидендов для целей сравнения с 10 млн руб
корректировки прибыли КИК для целей ст 309.1 НК РФ при владении портфелем ценных бумаг (практические примеры)
сопроводительное письмо к отчетности для ИФНС после произведенных корректировок

Заявление оснований для освобождения прибыли КИК для целей ст 25.13-1 НК РФ

регистрация КИК в стране ЕАЭС, какие приложить документы-подтверждения
“активный” вид деятельности КИК:

какие виды деятельности признаются “пассивными” для целей п 4 ст 309.1 НК РФ, в чем риск;
какие виды деятельности на практике признаются “активными”, а к каким могут быть претензии;
можно ли заявлять для оффшорных компаний или компаний из страны без СОИДН или из недружественной юрисдикции;
какие приложить документы-подтверждения;
как рассчитать долю активных доходов для представления в ИФНС

“эффективная ставка” корпоративного налога в стране регистрации КИК:

как правильно рассчитать эффективную ставку с 2025 года;
условия неприменения основания для освобождения (наличие в “черном списке ФНС РФ”);
какие приложить документы-подтверждения

некоммерческая КИК как основание для освобождения
как заявить основания для освобождения в уведомлении о КИК
можно ли заявить основания при представлении уведомления о КИК с пропуском срока

Уплата налога с нераспределенной прибыли КИК

как правильно рассчитать НДФЛ с нераспределенной прибыли КИК, ставка НДФЛ 13-22%
как правильно уменьшить нераспределенную прибыль КИК на убытки предыдущих периодов; какие приложить подтверждающие документы
как правильно уменьшить нераспределенную прибыль КИК на дивиденды (“итоговые” и “промежуточные”), какие приложить подтверждающие документы
как правильно уменьшить НДФЛ с нераспределенной прибыли КИК на корпоративный налог КИК, уплаченный в стране регистрации КИК, какие приложить подтверждающие документы
как правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с доходом в виде нераспределенной прибыли КИК
освобождение будущих дивидендов от НДФЛ по п 66 ст 217 НК РФ, выплаченных из нераспределенной прибыли КИК

Налог с фиксированной прибыли КИК

когда выгодно применять специальный режим уплаты налога с фиксированной прибыли КИК; преимущества режима
недостатки специального режима – необходимость уплаты дивидендов; применение не менее 5 периодов в будущем
как правильно перейти на специальный режим
ставка НДФЛ 13-22%, размеры фиксированной прибыли КИК (по 5 млн руб с каждой КИК, но не более 25 млн руб)
как правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при уплате налога с фиксированной прибыли КИК
возможно ли “прерывание” применения спец режима при смене налогового резидентства РФ
как правильно прекратить применение специального режима
основные практические ошибки

Практические вопросы

налоговое стратегирование владельцам КИК или что сделать до окончания календарного года; рекомендации резидентам и нерезидентам
что выгоднее, заявлять основание для освобождения нераспределенной прибыли КИК от налогообложения или уплатить НДФЛ и освободить будущие дивиденды от НДФЛ в РФ (практические примеры оптимизации)
что делать, если не сообщал о наличии КИК, и сведения пришли из автообмена

Илья Назаров

3 часа 00 мин

4 человека

Корп.

Он-лайн

Видео

Стоимость

50.000 руб (корп. обучение)

12.000 руб (он-лайн)

15.000 руб (видео+презентация)

Семинар/Вебинар - Индивидуальный

Кому будет интересно – если Вы не нашли полностью подходящего именно Вам семинара

Что это такое

Вы можете составить Ваш собственный семинар/вебинар из блоков вопросов, описанных выше, которые актуальны именно Вам, сотрудникам Вашей компании и тп

мы оценим и направим Вам на согласование продолжительность такого индивидуального семинара/вебинара и его стоимость
актуально для корпоративного обучения сотрудников
при выборе формата “Видео+презентация” наши спикеры запишут семинар/вебинар и направят его Вам
Вы можете выбрать спикера из нашей команды

Основные “роли”

предприниматель
бухгалтер, финансовый директор
инвестор
продавец на меркетплейсах
риелтор

Основные блоки

практические общие вопросы налогового законодательства РФ
практические общие вопросы валютного законодательства РФ
зарубежный банковский счет (уведомление о счете, ежегодные отчеты, незаконные валютные операции)
зарубежная компания (уведомление, ежегодные отчеты, уплата налогов)
зарубежный ИП (уведомление об открытии счета, ежеквартальные отчеты, уплата налогов в РФ)
зарубежный доход (декларирование в налоговой декларации 3-НДФЛ)
зарубежная недвижимость
второе гражданство и ВНЖ

Форматы:

Корпоративное обучение (50 тыс руб):

Обучение сотрудников фирм, членов проф. клубов, гильдий, сообществ и тд.
Возможно проведение обучения как он-лайн, так и в очном формате, в тч в других городах/странах
Стоимость указана за семинар без ограничения количества корп. слушателей
В стоимость входит разбор индивидуальных кейсов времени без ограничения по количеству
В стоимость входит видеозапись (без ограничения по времени доступа), аудиозапись (подкаст) и презентация
Возможны индивидуальные условия стоимости для небольших компаний или сообществ

Он-лайн (10-12 тыс руб):

Обучение проводится дистанционно через обучающую платформу
Семинар проводится при наборе минимального количества слушателей
Каждому слушателю направляется индивидуальная ссылка на подключение
Слушатель может задать до 10 индивидуальных вопросов
Стоимость указана за каждого слушателя
В стоимость входит видеозапись (без ограничения по времени доступа), аудиозапись (подкаст) и презентация

Видеозапись (15 тыс руб):

Слушателю направляется видеозапись в формате .mp4 (HD), аудиозапись (подкаст) и презентация с доступом без ограничения по времени
Материалы направляются исключительно для личного использования)
В стоимость также входит разбор до 10 индивидуальных вопросов/кейсов

Илья Назаров

до 8 часов

4 человека

Очно

Он-лайн

Видео

Стоимость

индивидуально (корп.)

индивидуально (он-лайн)

индивидуально (видео+презентация)

Офис в Москве

Офис в Санкт-Петербурге

Социальные сети

1. Семинар/Вебинар - Для владельцев зарубежных банковских счетов - уведомление, отчеты, законные и незаконные валютные операции, налоги, ответственность

Стоимость

2. Семинар/Вебинар - Если Вы получаете зарубежный доход - порядок декларирования, зачет зарубежного налога, ответственность

Стоимость

Стоимость

Стоимость

Стоимость

6. Семинар/Вебинар - Для селлеров и менеджеров на маркетплейсах - торговля через зарубежные компании и зарубежного ИП в 2026 году

Стоимость

7. Семинар/Вебинар - Для владельцев иностранных компаний (КИК) - уведомление, расчет налога с нераспределенной прибыли, ответственность

Стоимость

Семинар/Вебинар - Индивидуальный

Стоимость

Офис в Москве

Офис в Санкт-Петербурге

Социальные сети