Услуги > Споры с ФНС по незаконным валютным операциям (ст 15.25 КоАП РФ)

Наиболее распространенными нарушениями, связанными с владением зарубежным счетом являются:

Нарушения валютного законодательства (административная ответственность, предусмотренная КоАП РФ):

• непредставление уведомления об открытии/изменении реквизитов/закрытии зарубежного счета  — штраф 4 тыс руб. — 5 тыс руб. — ч.2 ст.15.25 КоАП РФ; представление с нарушением срока (но самостоятельно ДО выявления факта наличия зарубежного счета со стороны ИФНС) — штраф 1 тыс руб. — 1,5 тыс руб. — ч.2 ст.15.25 КоАП РФ
• непредставление отчета о движении средств — на практике —штраф 2,5 тыс руб. — 20 тыс. руб. (система штрафов установлена в ч.6.1 — ч.6.5. ст.15.25 КоАП РФ и зависит от срока непредставления отчетов)
• осуществление незаконных валютных операций по зарубежному счету — штраф 75% — 100% от суммы незаконной валютной операции — ч.1 ст.15.25 КоАП РФ

Производство по делу об административном правонарушении при совершении незаконных валютных операций:

• направление Требования о предоставлении документов: 1) заверенных выписок по счету; 2) документов, подтверждающих совершение валютных операций по счету
  • посещение налоговой инспекции, дача пояснений по существу совершенных операций
• вынесение должностным лицом инспекции (инспектором) Определения о возбуждении дела об административном правонарушении при необходимости проведения административного расследования — с данного момента производство по делу об административном правонарушении считается возбужденным
• составление  должностным лицом инспекции (инспектором) Протокола по делу об административном правонарушении
  • посещение налоговой инспекции, представление замечаний на Протокол, получение на руки копии Протокола, представление Письменных пояснений (если имеются), обжалование Протокола законодательством НЕ предусмотрено
• рассмотрение дела, вынесение Постановления о привлечении/отказе в привлечении к ответственности
  • посещение налоговой инспекции, рассмотрение дела с участием должностного лица (инспектора) составившего Протокол и, как правило, начальника/зам.начальника ИФНС, представление дополнительных Письменных пояснений (если имеются), объявление резолютивной части Постановления
• подача Жалобы на постановление в суд (рекомендуется) ИЛИ в вышестоящий налоговый орган — УФНС РФ (срок обжалования — 10 суток со дня вручения копии Постановления, срок рассмотрения Жалобы судом — 10 дней с момента подачи Жалобы)
• рассмотрение дела в порядке обжалования в суде, вынесение Решения по делу (оглашается немедленно после вынесения)
• подача Апелляционной жалобы на решение суда в вышестоящий суд

Срок давности по привлечению к ответственности за совершение нарушений валютного законодательства — 2 года

Стоимость услуг по сопровождению (зависит от стадии и сложности дела):

Задать любой интересующий Вас вопрос Вы можете по телефону +7 (495) 783-19-91, а также оправив он-лайн заявку, воспользовавшись формой обратной связи ниже.