1️⃣ Если у Вас есть личный банковский счет в ОАЭ
📌 Убедитесь, что по счету не совершались незаконные валютные операции:
🔹на такой счет не зачислялись дивиденды со счета в РФ в иностранной валюте
🔹с такого счета не выдавались займы в иностранной валюте пользу нерезидентов
🔹с такого счета не оплачивался уставный капитал на сумму более 15 млн руб
🔹с такого счета не покупалась эмиратская недвижимость у недружественного лица, напр, у гражданина ЕС (граждане ОАЭ и компании из ОАЭ - дружественные лица)
валютные операции
Прим 7 ст 15.25 КОАП РФ НЕ запрещает конвертацию средств и их перечисление в течение 45 дней в РФ через другие счета
Такую позицию официально высказала ФНС России в своем Письме от 26.06.2025 N БС-4-17/6153@ в целях урегулирования спорных вопросов, возникающих при применении положений прим7 к статье 15.25 КоАП РФ
Этой позиции теперь уже официально придерживается ФНС РФ в своем Письме ФНС России от 20.05.2025 N Д-4-17/17@:
1️⃣ При этом в настоящее время согласно официальному разъяснению Банка России от 29.06.2023 N 4-ОР (https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/407013082/) зачисление денежных средств от нерезидентов на зарубежные счета резидентов разрешено по любым основаниям вне зависимости от страны нахождения банка, в котором открыт счет.
На наш запрос о том, является ли законной операция по переводу собственных средств со счета в ИОФР (напр., брокерский НЕбанковский счет) на собственный банковский зарубежный счет ФНС РФ пояснила, что:
"ФЗ № 173 не установлен запрет на осуществление переводов денежных средств со счетов резидента в зарубежных организациях финансового рынка на счета того же резидента в зарубежных банках."
