Блог

16.05.2025

Ставка НДФЛ по депозитам в РФ для налоговых нерезидентов РФ с 2025 года

📌 С 2025 года ставка НДФЛ по доходам в виде процентов по вкладам в банках РФ для налоговых НЕрезидентов составляет 15%

Если ранее ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов была одинаковой (13-15%) и налоговые НЕрезиденты, которые НЕ информировали банк о своем статусе фактически НЕ имели недоплаты в бюджет,

то с 2025 года у таких лиц, начнет формироваться (небольшая) недоимка по НДФЛ

Что делать

1️⃣ Проинформировать банк (а банк, в свою очередь, проинформирует налоговый орган) о статусе НЕрезидента с последующей корректной уплатой НДФЛ по ставке НЕрезидента 15%

⚠️ Важно убедиться, что у Вас нет доходов от источников в РФ, подлежащих обложению НДФЛ по ставке 30%, за год информирования и 2 предшествующих ему периода

2️⃣ Переоформить вклады на собственного ИП в РФ:

Преимущества:

🔹 налоговая нагрузка – 6% вместо 15% (но без необлагаемого минимума в 1 млн руб х ключевую ставку)
🔹средства ИП можно использовать для расходований в том числе на личные цели физического лица (напр покупка жилой недвижимости)
🔹с 2025 года доход в виде процентов нельзя уменьшать на вычеты на фитнес, лечение, обучение, покупку жилья и тп (актуально только для налоговых резидентов РФ) – ставка УСН – выгоднее “полной” ставки НДФЛ без данных вычетов

Недостатки:

🔹 процентная ставка по вкладам ИП, как правило, меньше, чем по вкладам физ лица
🔹если средства все же необходимо перевести на счет физ лица – большинство банков взымают за это комиссию
🔹необходима сдача отчетности в налоговый орган
🔹 в большинстве случаев удобно налоговым НЕрезидентам, у кого уже имеется действующий ИП

3️⃣ Доплатить НДФЛ да ставки нерезидента (15%) самостоятельно, представив декларацию 3-НДФЛ

⚠️Отдельно рекомендуется проанализировать обложение вкладов, размещенных на срок более 15 мес, в связи с принятием особого регулирования в августе 2024 года