Блог

 17.03.2026

Самые высокие штрафы отчетного периода, 2026

📌 При представлении ОДДС и 3-НДФЛ необходимо быть готовым к запросу банковских выписок

На что в них обратить внимание в первую очередь, чтобы не получить большой штраф:

1️⃣ зачисление средств от нерезидента в иностранной валюте на банковский счет в стране без автообмена и не в ЕАЭС (все страны ЕС, США, Великобритания, Канада, Швейцария, Сербия, Черногория, Грузия, Узбекистан и пр)

⚠️ В соответствии с неоднозначно толкуемым Разъяснением 4-ОР (https://t.me/gidprava/544) зачисления от нерезидентов возможны на счета в любых странах

2️⃣ валютные операции между россиянами – запрещены за исключением указанных в ст 9 ФЗ-173

3️⃣ совершение валютной операции в наличной форме – п 3 ст 14 ФЗ-173

4️⃣ Несоблюдение специальных норм – Указов Президента РФ – по расходованию средств в пользу нерезидентов:

🔹приобретение/продажа недвижимости или ценных бумаг у “недружественных” нерезидентов с зарубежного счета, в отношении которого НЕ представлено уведомление в налоговый орган
🔹 оплата УК свыше 15 млн руб
🔹предоставление займов нерезидентам в иностранной валюте
🔹возврат займа в пользу нерезидента НЕ через счет С

5️⃣ Несоблюдение специальных норм – Указов Президента РФ – по зачислению средств на зарубежные счета:

🔹зачисление средств в иностранной валюте, связанных с дивидендами, полученными от рос организаций (в рублях – без ограничений)

⚠️ штраф – 20-40% от суммы незаконно зачисленных средств, а также от суммы впоследствии израсходованных незаконно зачисленных средств – ч 1 ст 15.25 КоАП РФ

6️⃣ Непостановка на учет в уполномоченном банке договора займа (https://t.me/gidprava/343) (валютного контракта ВЭД для ИП)

⚠️ штраф – 20-40% от суммы операции – ч 1 ст 15.25 КоАП РФ (п 5 Обзора судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 КоАП РФ)

7️⃣ Несоблюдение требования о репатриации средств по договору займа – п 1 ст 19 ФЗ-173

⚠️ штраф – 5-30% от суммы незаконно зачисленных средств – ч 4 ст 15.25 КоАП РФ

8️⃣ Непредставление отчета о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (движения по электронным кошелькам)

⚠️ штраф – 20-40% от суммы зачисленных средств за отчетный период – ч 1.1 ст 15.25 КоАП РФ

– – – – – – – – – – – – – – – – – – –
✅ По вопросам:

🔹 анализа операций на предмет законности